财政与税收PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

财政与税收PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 导言3

财政与税收的研究对象和学习目的3

财政税收现象的存在和财政税收问题的提出3

财政与税收的研究对象和学科特点4

财政与税收研究与学习的目的5

财政与税收的研究内容和研究方法6

财政与税收的研究内容6

财政与税收的研究方法7

财政与税收的思想发展和理论形成8

西方财政与税收的思想发展和理论形成8

我国财政与税收的思想发展和理论形成9

复习思考题10

第2章 财政概论11

财政与财政模式11

经济运行中的政府分配活动11

财政概念的一般表述及其构成要素13

财政模式与公共财政18

公共财政的基本特征24

现代财政职能的内涵与外延26

现代财政职能的历史演变和混合经济26

财政的资源配置职能——效率职能28

财政的收入分配职能——公平职能33

财政的稳定经济职能——稳定职能36

现代财政三大职能之间的关系38

关键概念39

复习思考题39

第3章 财政支出40

财政支出概述40

财政支出的意义、原则和分类40

财政支出的规模与控制47

财政支出效率的经济分析52

财政的购买性支出58

国防支出58

行政及文教科卫支出61

政府采购制度64

的转移性支出70

社会保障支出70

财政补贴75

税收支出81

关键概念86

复习思考题86

第4章 财政收入88

财政收入概述88

财政收入的定义和分类88

财政收入规模分析89

财政收入的形式90

公债收入和管理91

公债的概念与分类91

公债的发行与偿还93

公债市场98

公债的管理99

其他非税收入108

公有财产收入108

公有企业收入109

行政事业收入110

关键概念111

复习思考题111

第5章 政府预算112

政府预算的定义和功能112

政府预算的定义113

政府预算的功能116

政府预算的分类117

政府预算制度118

政府预算原则118

政府预算的组织形式119

政府预算的程序121

政府预算编制阶段121

政府预算的审批阶段125

政府预算的执行阶段127

政府预算的监督阶段129

政府预算管理体制130

政府预算管理体制的概念130

影响政府预算收支划分的因素130

政府预算收支划分的原则131

政府预算收支划分的形式133

中国实行分税分级财政预算体制的必然135

关键概念136

复习思考题136

第6章 税收概论139

税收的基本概念140

税收定义的不同表述140

现代税收的本质141

税收的形式特征143

税收的基本原则144

税收原则理论的发展144

税收的效率原则145

税收的公平原则146

税收制度的要素147

税收主体与税收客体147

税基、税源和税目149

税率、税收加成、附加和减免149

税务违章处置151

税收负担与归宿151

税收分类151

税收负担152

税负转嫁154

关键概念157

复习思考题157

第7章 商品税类158

商品税类概述159

商品税的概念及特点159

商品税的类型160

商品税税制设计160

增值税162

增值税的概念及特点162

增值税的征税范围164

增值税的纳税人167

增值税税率169

增值税应纳税额的计算170

增值税出口退（免）税180

增值税的减免税和起征点184

增值税征收管理185

增值税专用发票管理186

消费税190

消费税的概念及特征190

消费税的征税范围191

消费税纳税人192

消费税的税目和税率192

消费税应纳税额的计算195

出口应税消费品退（免）税200

消费税征收管理201

营业税203

营业税的概念和特点203

营业税的征收范围203

营业税纳税人和扣缴义务人206

营业税的税率207

营业税应纳税额的计算208

营业税的税收优惠211

营业税的征收管理212

关税213

关税的概念213

关税的征税范围和纳税人213

关税的税目和税率214

关税的计税依据215

关税应纳税额的计算217

关税的征收管理218

关键概念218

复习思考题219

计算题219

第8章 所得税类224

所得税类概述225

所得税的概念及特点225

所得税税制的设计225

企业所得税226

企业所得税的概念227

企业所得税的纳税人和征收范围228

企业所得税的税率230

企业所得税应纳税所得额的计算230

企业所得税应纳税额的计算244

企业所得税税收优惠247

企业所得税的纳税申报与缴纳251

个人所得税254

个人所得税的概念254

个人所得税的纳税人和扣缴义务人255

个人所得税的征税范围和税目255

个人所得税的税率257

个人所得税的计税依据259

个人所得税应纳税额的计算260

个人所得税的减免规定264

个人所得税的征收管理265

关键概念266

复习思考题266

计算题267

第9章 财产税类及其他税类269

财产税类及其他税类概述270

财产税类概述270

资源税类概述270

行为税类概述271

房产税272

房产税的概念272

房产税的纳税人和征税范围272

房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算273

房产税的减免规定275

房产税的征收管理275

车船税275

车船税的概念275

车船税的纳税人和征税范围276

车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算277

车船税的征收管理278

契税278

契税的概念278

契税的纳税人和征税范围278

契税的计税依据、税率和应纳税额的计算279

契税的征收管理280

资源税281

资源税的概念281

资源税的纳税人和征税范围281

资源税的税目和税率282

资源税的计税依据和应纳税额的计算282

资源税的征收管理283

土地增值税284

土地增值税的概念284

土地增值税的纳税人284

土地增值税的征税范围284

土地增值税的计税依据285

土地增值税的税率和应纳税额的计算286

土地增值税的征收管理288

城镇土地使用税289

城镇土地使用税的概念289

城镇土地使用税的纳税人和征税范围290

城镇土地使用税的计税依据290

城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算291

城镇土地使用税的税收优惠291

城镇土地使用税的征收管理292

耕地占用税292

耕地占用税的概念292

耕地占用税的纳税人、征税范围和税率292

耕地占用税应纳税额的计算和缴纳293

耕地占用税的征收管理294

城市维护建设税294

城市维护建设税的概念294

城市维护建设税的纳税人和征税范围294

城市维护建设税的计税依据294

城市维护建设税的税率和应纳税额的计算295

城市维护建设税的征收管理296

印花税296

印花税的概念296

印花税的纳税人和征税范围296

印花税的税率297

印花税的计税依据和应纳税额的计算299

印花税的征收管理300

关键概念301

复习思考题301

计算题302

第10章 税收征管与税务代理304

税收征收管理概述305

税收征收管理体制305

征纳双方的权利和义务306

税务管理309

税务登记309

账簿、凭证管理317

纳税申报324

税款征收326

税款征收方式327

税款征收措施328

其他关于税款征收的法律规定335

税务检查338

税务检查的概念338

税务检查的形式338

税务检查的范围339

检查中税务机关和税务人员的权利和义务339

违反税收法律制度的法律责任340

违反税收法律制度的法律责任的概念及构成340

征纳双方违反税法的法律责任341

税务代理345

税务代理的概念及基本特征345

税务代理原则346

税务代理人346

税务代理的范围及形式348

税务代理的法律关系349

税务代理的法律责任351

关键概念351

复习思考题351

案例分析题352

参考文献353