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第一章 引言1

1.1 我国上市公司独立董事制度的源起、发展与现实作用2

1.1.1 萌芽阶段（2001年以前）2

1.1.2 确立阶段（2001年）3

1.1.3 发展完善阶段（2002年至今）4

1.2 现阶段独立董事制度实施中的主要问题与原因5

1.2.1 现阶段独立董事制度实施中的主要问题5

1.2.2 现阶段独立董事制度实施中问题的法制原因9

1.3 课题研究的基本目的和主要工作内容11

1.3.1 课题研究的基本目的11

1.3.2 本课题研究的主要工作内容12

1.4 《指引》与课题报告的基本内容14

第二章 独立董事在上市公司中的角色定位19

2.1 概述20

2.2 “独立董事”相关概念辨析20

2.2.1 非管理董事（Non-management Directors）20

2.2.2 独立董事（Independent Directors）21

2.2.3 非执行董事（Non-executive Directors）23

2.2.4 外部董事（Outside Directors）23

2.2.5 无利害关系董事（Disinterested Directors）24

2.3 董事会的职能24

2.3.1 概述24

2.3.2 董事会职能的理论探讨25

2.3.3 董事会职能的实践26

2.4 独立董事制度的引进和发展28

2.4.1 引进独立董事制度的背景28

2.4.2 独立董事制度的发展现状31

2.4.3 小结33

2.5 现阶段正确定位独立董事制度的功能——“监督者”还是“咨询专家”？33

2.5.1 制度设计层面33

2.5.2 监管机构及法院的认知35

2.5.3 独立董事自我认知38

2.6 理论探讨及本报告的结论40

2.6.1 渐进发展论40

2.6.2 监督论40

2.6.3 咨询专家论41

2.6.4 本报告的立场：以治理结构监督为主41

第三章 独立董事的义务原理43

3.1 独立董事在公司法上的一般性义务45

3.1.1 概述45

3.1.2 忠实义务46

3.1.3 勤勉义务47

3.1.4 善意义务（in good faith）59

3.2 独立董事在证券法上的义务61

3.2.1 信息披露的义务61

3.2.2 董事在证券法上信息披露的义务62

3.2.3 独立董事在证券法上的义务64

3.3 独立董事在公司法上和证券法上承担义务的关系67

3.3.1 公司法和证券法的关系67

3.3.2 独立董事在公司法上和证券法上承担义务的关系68

3.4 上市公司的配合义务70

第四章 独立董事的职责71

4.1 独立董事的聘任、职责与权利72

4.1.1 提名与聘任72

4.1.2 职权74

4.2 独立董事职权的行使80

4.2.1 审议关联交易事项80

4.2.2 审议对外担保事项81

4.2.3 审议募集资金项目和使用事项82

4.2.4 审议利润分配事项84

4.2.5 选聘或更换会计师事务所85

4.2.6 审议管理层收购事项86

4.2.7 审议年度报告86

4.2.8 审议其他事项87

4.3 独立董事的主要义务88

4.3.1 忠实、勤勉88

4.3.2 保持独立性89

4.3.3 最低工作时限90

4.3.4 任职上市公司的家数限制91

4.3.5 参加培训91

4.3.6 出席董事会会议92

4.3.7 工作笔录92

4.3.8 日常工作93

4.3.9 年度述职报告94

4.4 参加董事会会议的规则95

4.4.1 会前事项95

4.4.2 会中事项96

4.4.3 会后事项100

第五章 独立董事的行政责任102

5.1 概述103

5.1.1 我国独立董事法律责任认定的现状103

5.1.2 独立董事承担法律责任的现状105

5.1.3 纵向：构建以行政责任为主，民事与刑事责任为辅的法律责任机制106

5.1.4 横向：独立董事与内部董事法律责任的异同109

5.2 行政责任113

5.2.1 我国独立董事行政责任规制现状113

5.2.2 行政处罚过程中的责任认定及其考虑的主要因素114

5.2.3 行政责任认定所面临的困惑119

5.2.4 行政责任证明标准的建立126

5.3 自律性组织的监管措施132

5.3.1 上交所和深交所纪律处分委员会与相关规范体系133

5.3.2 对比研究：证券交易所在独立董事责任认定时的异同137

第六章 独立董事的责任保护和激励147

6.1 概述148

6.1.1 独立董事制度的主要功能148

6.1.2 独立董事制度的优势与劣势149

6.2 独立董事的责任保护机制150

6.2.1 责任约束机制及责任保护机制概述150

6.2.2 美国法上的责任保护150

6.2.3 日本立法上的责任保护155

6.2.4 英国立法上的责任保护157

6.2.5 小结158

6.3 独立董事的激励机制160

6.3.1 激励机制的基本理论160

6.3.2 独立董事的薪酬机制160

6.3.3 独立董事的声誉机制164

6.3.4 小结165

第七章 结论和政策建议166

7.1 简短的结论167

7.2 政策建议168

参考文献172

附录一：《独立董事行为指引》四次座谈会会议记录179

第一次座谈会会议记录180

第二次座谈会会议记录205

第三次座谈会会议记录245

第四次座谈会会议记录271

附录二：独立董事相关主要法律法规293

附录三：独立董事履职要点（讨论稿）328

致谢341