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第一章 公司纳税概述3

公司纳税的种类3

我国现行的税收体系3

公司纳税的种类4

公司纳税核算的依据5

税收法律法规5

会计法律法规6

公司纳税的基本程序7

纳税登记7

账证管理14

纳税申报15

税款缴纳18

纳税担保21

发票管理21

税务行政复议27

税务行政复议的概念27

税务行政复议的范围和管辖28

如何申请复议30

税务行政复议的案例34

税务行政诉讼35

税务行政诉讼的概念35

税务行政诉讼的条件和范围36

纳税人如何进行税务行政诉讼37

第二章 公司纳税过程中的避税筹划43

什么是合理避税筹划43

合理避税的含义43

合理避税的分类44

合理避税的原则46

合理避税与偷骗抗欠税的区别47

公司进行避税筹划的成因53

进行合理避税筹划的基本要件55

合理避税筹划的基本条件55

纳税人应具备的筹划意识57

进行合理避税的常用方法59

费用分配避税法59

转让定价避税法63

投资融资过程中的避税68

利润分配中的避税77

租赁经营中的避税82

利用税收优惠条款避税85

第三章 增值税的缴纳与筹划95

纳税义务人与征税范围95

纳税义务人的认定95

征税范围96

增值税的税率98

两档税率的确定98

征收率和扣除率99

增值税的计算100

一般纳税人应纳税额的计算100

小规模纳税人应纳税额的计算107

特殊经营行为应纳税额的确定108

增值税的减免和退税110

增值税的免征110

出口退税112

纳税期限与地点的确定113

纳税义务发生时间的确定113

纳税期限的确定114

纳税地点的确定114

增值税的纳税申报与缴纳115

一般纳税人纳税申报115

小规模纳税人纳税申报127

增值税的会计处理129

会计科目的设置129

账务处理129

应交增值税明细表的填制145

增值税的纳税筹划146

第四章 消费税的缴纳与筹划159

纳税义务人与征税范围159

纳税人159

征税范围159

税目与税率164

消费税的计算167

自产自销消费品消费税的计算167

自产自用消费品消费税的计算168

委托加工应税消费品消费税的计算169

随同商品销售的包装物消费税的确定172

兼营不同税率应税消费品的处理172

进口应税消费品消费税的计算173

消费税的减免174

纳税期限与地点175

纳税义务发生时间的确定175

纳税期限的确定176

纳税地点的确定176

消费税的纳税申报与缴纳177

纳税申报177

报缴税款178

消费税的会计处理179

会计科目的设置179

账务处理180

消费税的纳税筹划182

第五章 营业税的缴纳与筹划191

营业税的特点191

纳税人与征税范围191

纳税人的认定191

征税范围192

营业税的计算201

销售额的确定201

应纳税额的计算203

营业税的减免208

纳税期限与地点210

纳税义务发生时间的确定210

纳税期限的确定211

纳税地点的确定211

营业税的纳税申报与缴纳212

纳税申报表212

税款缴纳213

营业税的会计处理214

会计科目的设置214

会计处理方法214

营业税的纳税筹划224

第六章 关税的缴纳与筹划231

关税的纳税义务人231

关税的税率231

关税税率的种类231

关税税率的适用233

2005年关税的调整情况234

关税的计算237

完税价格的确定237

应纳关税的计算239

关税的减免240

关税的缴纳与退补242

关税的账务处理243

工业企业关税的账务处理243

商业企业关税的账务处理244

关税的纳税筹划245

第七章 企业所得税的缴纳与筹划251

纳税人与征税范围251

纳税义务人251

征税范围252

企业所得税的税率252

企业所得税的计算252

公司收入总额的确定252

准予扣除的项目与不得扣除的项目254

核定征收方式264

有关资产的处理265

应纳税所得额的调整268

应缴入库的所得税额269

企业所得税的减免270

企业所得税的纳税申报与缴纳273

企业所得税的预缴273

纳税申报的地点和时间274

纳税申报的资料274

企业所得税的会计处理285

企业所得税会计科目的设置285

账务处理286

企业所得税的纳税筹划291

第八章 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与筹划303

纳税人与征税范围303

纳税人303

征税范围303

税率304

应纳税额的计算304

应纳税所得额的计算305

准予列支的项目306

不得列为成本、费用和损失的项目307

其他特殊规定308

几种特殊情况308

税收优惠政策310

减免税优惠310

再投资退税优惠313

亏损弥补314

购买国产设备抵免企业所得税314

外企所得税的纳税申报与缴纳315

纳税申报与缴纳应注意事项315

纳税申报表319

外企所得税的会计处理363

外企所得税的纳税筹划363

第九章 土地增值税的缴纳与筹划371

开征土地增值税的目的371

纳税人与征税范围372

土地增值税的税率372

土地增值税的计算373

计税依据373

应纳税额的计算374

土地增值税的减免377

土地增值税的纳税申报与缴纳378

纳税义务发生时间378

土地增值税的纳税申报378

土地增值税的缴纳382

土地增值税的会计处理382

土地增值税的纳税筹划384

第十章 其他税种的缴纳与筹划389

城市维护建设税389

纳税人与征税对象389

税率389

城市维护建设税的计算389

城市维护建设税的减免390

城市维护建设税的纳税申报与缴纳390

印花税392

印花税的特点392

纳税人与征税范围393

税率393

印花税的减免395

印花税的计算396

印花税的纳税申报与缴纳396

契税398

纳税义务人与征税范围398

税率399

契税的计算399

契税的减免400

契税的纳税申报与缴纳400

车船使用税401

纳税人与征税范围401

税率401

车船使用税的计算402

车船使用税的减免403

车船使用税的纳税申报与缴纳404

车船使用税的会计处理405

房产税406

纳税人与征税范围406

税率407

房产税的计算407

房产税的减免407

房产税的纳税申报与缴纳408

房产税的会计处理409

城镇土地使用税409

纳税人与征税范围409

税率409

城镇土地使用税的计算410

城镇土地使用税的减免410

城镇土地使用税的纳税申报与缴纳410

城镇土地使用税的会计处理412

资源税412

纳税人与征收范围412

税目及税率413

资源税的征收办法与计税依据413

资源税的减免414

资源税的纳税申报与缴纳414

资源税的会计处理416

小税种的纳税筹划417

附录420

各税种纳税义务发生时间与纳税期限对照表420

税务登记管理办法（国家税务总局令〔2004〕第7号）426

税务行政复议规则（暂行）（国家税务总局令〔2004〕第8号）434

中华人民共和国进出口关税条例（国务院令第392号）446