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第一章 导论1

第一节 选题背景与研究意义1

第二节 国内外研究综述5

一、国外的研究追踪5

二、国内的研究进展11

三、国内外研究启示20

第三节 研究内容与研究方法21

一、研究内容21

二、研究方法22

第四节 主要创新点24

第二章 独立审计信用监管机制研究的理论基础27

第一节 独立审计信用监管的制度伦理理论27

一、制度伦理理论的基本内容27

二、独立审计信用监管的制度伦理分析32

第二节 独立审计的功能实现理论35

一、独立审计功能实现的四种观点35

二、独立审计功能实现四种观点的评价与分析39

第三节 独立审计信用监管机制设计理论40

一、机制设计理论描述40

二、机制设计理论在独立审计信用监管机制中的应用45

第四节 独立审计信用监管机制理论基础整合框架48

第三章 独立审计信用形成机理分析51

第一节 关于独立审计信用的再认识51

一、独立审计信用的内涵诠释51

二、独立审计信用的外延界定57

第二节 独立审计信用生成原理的模型解构61

一、基本模型假定61

二、增加审计方信用状况条件的扩展模型62

三、增加信用供需双方数量与博弈次数后的进一步扩展64

第三节 独立审计信用的维护64

一、独立审计信用维护的过程分析64

二、独立审计信用维护的充要条件66

第四节 独立审计信用的修复68

第五节 本章小结69

第四章 我国独立审计监管实效的统计分析71

第一节 我国独立审计监管制度的现实安排71

一、独立审计监管制度的纵向层级72

二、独立审计监管制度的横向布局75

第二节 独立审计信用监管自律效应的统计分析78

一、资料选取与来源79

二、数据处理与分析79

三、分析结果89

第三节 现行监管主体监管效应的数据“挖掘”90

一、财政部对会计信息质量抽查公告分析90

二、中注协行业执业质量检查结果统计95

三、审计署审计业务质量检查结果描述97

四、中国证监会处罚公告的类别考察99

第四节 启示103

第五节 本章小结106

第五章 独立审计信用监管机制设计109

第一节 独立审计信用监管机制设计的目标导向110

一、独立审计信用监管机制设计的指导思想111

二、独立审计信用监管机制设计的基本原则115

第二节 独立审计信用监管机制设计的影响因素识别117

一、独立审计信用监管机制设计影响因素的系统识别117

二、独立审计信用监管机制设计影响因素的聚类分析118

第三节 独立审计信用监管机制的理论架构126

一、独立审计信用监管机制的层级结构126

二、独立审计信用监管机制的运行机理129

第四节 本章小结133

第六章 独立审计信用监管机制效率实现研究135

第一节 独立审计信用征信系统的有效性分析135

一、独立审计信用征信系统的基本架构135

二、独立审计信用征信系统的经营组织模式选择140

第二节 独立审计信用奖惩效应实现分析145

一、独立审计信用奖惩机制的工作内容145

二、独立审计信用奖惩机制的实现路径148

三、资本市场对独立审计信用惩罚效应的实证检验152

第三节 独立审计信用监管机制运行效率实现保障机制构筑165

一、独立审计信用监管机制运行效率实现保障机制的基本框架165

二、独立审计信用监管机制运行效率实现保障机制的实现途径166

第四节 本章小结178

第七章 独立审计信用监管机制评价研究179

第一节 独立审计信用监管机制的评价方案179

一、独立审计信用监管机制评价流程180

二、独立审计信用监管机制评价标准180

三、独立审计信用监管机制评价方法183

第二节 独立审计信用的综合评价184

一、综合评价目标与评价原则185

二、指标体系确定与评价方法选择185

三、独立审计信用的多层次灰色模糊评价194

第三节 独立审计信用监管机制实施的协同效应分析202

一、独立审计信用监管机制实施中的系统协同过程202

二、独立审计信用监管机制实施的协同功效203

第四节 本章小结205

第八章 研究结论与展望207

第一节 研究结论207

第二节 研究局限与未来拓展方向209

参考文献211

索引223

后记227