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第一篇 中小微企业概述3

第一章 中小微企业界定3

第一节 我国中小微企业界定标准3

一、中小企业概念3

二、微型企业概念4

三、世界各国中小企业划分情况5

四、我国中小微企业最新界定标准5

第二节 我国中小企业界定标准的历史演进10

一、第一次界定标准10

二、第二次界定标准10

三、第三次界定标准11

四、第四次界定标准11

五、第五次界定标准11

六、第六次界定标准11

七、第七次界定标准12

八、第八次界定标准13

第三节 中小企业界定的国际比较13

一、世界各国中小企业界定标准差异较大13

二、世界各国中小企业界定标准难以统一13

三、世界各国中小企业界定目的14

四、世界各国中小企业界定标准15

五、世界各国中小企业界定特点20

第二章 我国中小微企业发展现状21

第一节 我国中小微企业发展状况21

一、我国中小企业发展历程21

二、我国中小微企业构成25

三、我国中小微企业发展现状28

第二节 我国中小微企业发展特征30

一、具有顽强的生命力30

二、具有技术创新优势31

三、资本和技术构成偏低31

四、数量多，分布广，行业广泛，区域发展不平衡32

五、投资主体多元化，非国有占比较高32

六、劳动密集度高，技术含量低，安置就业人数多33

七、规模小，抗风险能力弱，平均生命周期短33

八、公司治理机制不健全，家族式管理突出34

九、会计记录简单、信息不透明34

十、资信程度普遍较低，银行议价能力较强35

十一、人才匮乏35

十二、经营方式灵活，市场竞争力较弱35

第三节 我国中小微企业在国民经济中的地位和作用36

一、是国民经济的重要增长点和持续发展的主要动力36

二、是提供新增就业岗位的主要渠道和社会稳定的重要基础37

三、是科技创新和推动社会技术进步的一支重要力量38

四、是推动我国市场经济繁荣、活跃、成长的基本力量39

五、是促进农业、农村经济发展和农村城镇化的先锋队39

六、是地方财政收入的重要来源40

七、是我国对外贸易出口的重要力量40

八、是我国体制改革和创新的试验者41

九、是平衡区域经济结构的重要杠杆41

十、为大企业健康发展提供了良好的基础42

十一、能更好地提供个性化的服务42

十二、促进了所有制结构的多元化42

十三、有利于增强国民经济抵抗意外风险的能力43

第四节 我国中小微企业发展面临的主要困难和对策43

一、我国中小微企业发展面临的主要困难和问题43

二、解决我国中小微企业发展问题的主要对策措施47

第五节 发展我国中小微企业的战略意义49

一、发展中小微企业是我国经济持续增长的重要保障50

二、发展中小企业是我国搞好国有企业改革的前提50

三、发展中小微企业是我国社会稳定的基础51

四、发展中小微企业是我国市场经济的主导力量51

第三章 我国中小微企业融资现状53

第一节 中小微企业融资概述53

一、中小微企业融资含义53

二、中小微企业融资背景54

三、中小微企业融资实质54

第二节 中小微企业融资方式及特点55

一、中小微企业融资方式55

二、中小微企业融资特点59

第三节 中小微企业融资渠道61

一、内源融资61

二、外源融资62

第四节 中小微企业融资结构及现状63

一、中小企业融资结构63

二、中小微企业融资现状64

三、中小微企业融资新需求75

第五节 中小微企业融资难的因素分析75

一、企业自身因素分析76

二、国际、国内经济环境制约因素分析80

三、政府因素分析81

四、银行因素分析85

第六节 解决中小微企业融资难的思考及对策措施92

一、解决中小微企业融资难的思考92

二、解决中小微企业融资难的对策及措施94

第七节 银行发展中小微企业金融业务的战略转型及创新106

一、银行发展中小微企业金融业务工作成效106

二、银行发展中小微企业金融业务的战略意义110

三、银行通过服务中小微企业加快其战略转型113

四、积极探索中小微企业融资产品与服务创新115

第八节 中小企业融资的国际比较与借鉴121

一、国外政府对中小企业融资支持的经验做法122

二、国外政府对中小企业金融支持的主要特点124

三、国外政府支持中小企业融资的启示125

四、外资银行中小企业授信业务经验做法126

五、外资银行与我国银行中小企业授信业务比较分析129

六、国外银行中小企业授信启示131

第四章 中小微企业授信业务基本常识134

第一节 中小微企业授信业务概述134

一、授信及其含义134

二、设立专营机构，配备专业人员，搭建专业服务平台135

三、明确界定中小微企业范围135

四、确定授信业务范围135

五、授信额度控制135

六、授信业务要点136

七、授信风险控制要点137

第二节 中小微企业授信业务基本特征138

一、资金需求批量小、频率高，负债能力有限138

二、征信系统不完善138

三、违约成本低138

四、信用风险分散138

五、信息不对称，贷款操作的艺术性较强139

六、单户贷款金额较低，风险较高139

七、行业风险突出140

八、诚信意识较差，贷款违约率较高140

第三节 中小微企业授信业务基本原则140

一、安全性原则141

二、效益性原则141

三、流动性原则142

四、“三性”原则之间的关系142

五、自主经营原则143

六、自负盈亏原则144

七、自担风险原则144

八、自我约束原则144

九、授信原则145

第四节 中小微企业授信业务基本要素145

一、授信对象和条件145

二、授信额度148

三、授信期限148

四、授信利率150

五、授信用途150

六、授信担保151

七、还款方式152

第五节 中小微企业授信业务基本流程152

一、操作流程基本要求153

二、客户申请154

三、信贷业务准入155

四、贷前调查155

五、客户评价156

六、担保方式确认156

七、授信方案确定157

八、组织材料申报158

九、授信审查审批159

十、贷款发放159

十一、贷款档案管理159

十二、贷后管理159

十三、贷款回收160

十四、不良贷款处置160

第二篇 中小微企业客户营销与调查163

第五章 中小微企业客户营销163

第一节 银行客户经理概述163

一、银行客户经理制163

二、银行实施客户经理制的现实意义164

三、银行客户经理164

四、银行客户经理特点165

五、银行客户经理与信贷员的区别与联系166

六、银行客户经理应具备的能力166

七、银行客户经理的工作职责167

八、银行客户经理的行为要求169

九、银行客户经理的违规处罚170

第二节 中小微企业客户识别与选择170

一、客户来源170

二、优质客户判断171

三、优质客户类型172

四、优质客户识别172

五、优质客户选择179

第三节 中小微企业客户营销180

一、营销前的准备和要求180

二、目标客户营销182

三、综合营销183

四、中小微企业信贷业务风险定价思考186

第六章 中小微企业授信业务受理与调查189

第一节 中小微企业授信业务受理189

一、组织架构和人员配备189

二、提供授信业务咨询189

三、客户选择190

四、授信资格初审190

五、申请受理190

六、申请材料整理审查与信贷准入194

七、申请资料移交调查人员195

第二节 中小微企业授信业务调查195

一、调查职责196

二、调查方法及手段196

三、调查步骤200

四、调查主要内容201

第三节 中小微企业客户调查重点关注问题210

一、关注企业生产能力变化情况210

二、关注企业经营变化情况211

三、关注企业管理情况212

第四节 中小微企业授信方案初步确定212

一、汇总分析调查结果212

二、提出初步授信方案213

第三篇 中小微企业客户识别与分析217

第七章 中小企业客户信用评级217

第一节 中小企业客户信用评级概述217

一、信用评级含义217

二、信用评级对象218

三、信用评级思路218

四、信用评级内涵219

五、信用评级范围219

六、信用评级原则219

七、信用评级是授信管理的基础和依据219

八、信用评级存在的问题220

第二节 中小企业客户信用评级流程221

一、收集、准备资料221

二、信用评级发起221

三、客户信用评级222

四、信用评级审核222

五、信用等级审定222

第三节 中小企业客户信用评级方法223

一、定量分析与定性分析相结合223

二、现场调查与收集信息相结合223

第四节 中小企业客户信用评级关注要点224

一、合理识别中小企业客户类型224

二、准确选择中小企业客户所在的行业224

三、充分利用客户信息，为决策提供依据224

第五节 中小企业信用评级指标设置224

一、中小企业信用评级指标设置224

二、风险限额和授信额度的合理确定226

第八章 中小微企业授信担保与抵押228

第一节 担保概述228

一、担保概念228

二、担保方式229

三、担保特殊形式232

四、担保方式选择234

五、担保范围234

六、担保生效时间235

第二节 保证担保235

一、保证担保概念235

二、保证担保方式236

三、保证担保特征236

四、保证担保责任237

五、保证担保责任范围237

六、保证担保责任期间238

七、保证担保责任承担238

八、保证担保方式确定239

九、保证担保方式下的保证人资料提交239

十、保证担保方式授信业务的基本条件240

十一、保证人评价240

十二、对保证人的检查与监控242

十三、需重点关注的几种保证担保方式243

十四、签订保证合同246

十五、保证合同风险与防范246

十六、履行保证合同246

十七、避免保证人因保证期间届满而免责247

十八、加强与中小企业担保机构的合作与管理247

第三节 抵押担保250

一、抵押担保概念250

二、抵押贷款概念250

三、抵押贷款特征250

四、抵押担保方式确定及关注事项251

五、办理抵押方式信贷业务的基本条件251

六、抵押物选择及关注事项251

七、最高额抵押担保253

八、抵押担保方式下的抵押材料提交253

九、抵押担保审查255

十、几类特定抵押担保方式分析259

十一、抵押物价值确定265

十二、抵押率确定266

十三、抵押权的存续期间267

十四、关注最高额抵押合同登记的法律风险268

十五、保险268

十六、公证269

十七、抵押物登记269

十八、抵押登记重要单证保管273

十九、抵押物监管273

二十、抵押权的实现程序及方式274

第四节 质押担保277

一、质押担保概念277

二、质押贷款概念277

三、质押贷款特征278

四、质押行为279

五、质押贷款条件279

六、质押担保范围280

七、质押担保应注意的问题281

八、质押方式风险分析282

九、质押物价值市场风险分析290

十、质物、质押权利选择291

十一、质押担保方式下的质押材料提交292

十二、质物、质押权利审查293

十三、动产质押和相关质物调查294

十四、质物、质押权利价值确定295

十五、质押率和质押期限的确定296

十六、质权的存续期间297

十七、签订合同297

十八、保险、公证和公示297

十九、质物（权利）的交接和重要单证保管297

第五节 我国中小微企业融资担保现状298

一、我国中小微企业融资担保模式298

二、我国中小微企业融资担保现状299

三、完善我国中小微企业融资担保的对策措施301

第六节 国外中小企业融资担保启示与借鉴303

一、国外中小企业融资担保体系介绍303

二、国外中小企业融资担保启示与借鉴304

第九章 中小企业财务分析307

第一节 财务报表概述307

一、财务报表含义307

二、财务报表主要内容308

三、财务报表分类308

四、财务报告309

五、财务分析的意义310

六、财务报表分析前准备310

七、两种不同的记账方法310

第二节 中小企业财务报表现状311

一、中小企业财务报表现状分析311

二、中小企业财务报表存在的主要问题及解决方法311

三、中小企业财务状况健康的特征313

四、中小企业财务恶化的表现形式313

第三节 中小企业财务报表在银行融资业务中的作用314

一、银行为何要对中小企业财务报表进行分析314

二、中小企业财务报表在银行融资业务中的作用314

三、银行对中小企业融资提供财务报表要求315

四、银行常用的财务报表分析指标316

五、银行对中小企业融资财务报表管理要求317

第四节 中小企业财务报表阅读与初步分析318

一、如何阅读中小企业财务报表319

二、阅读中小企业财务报表基本步骤319

三、浏览并审核中小企业会计报表320

四、关注中小企业财务报表之间的勾稽关系322

五、分析中小企业财务报表基本步骤323

六、结合中小企业财务特点分析其财务状况325

七、以报表关键项目及财务指标为切入点进行分析326

八、中小企业财务比率指标分析329

九、中小企业审计报告阅读与分析330

第五节 中小企业资产负债表分析331

一、资产结构分析332

二、资产类主要项目分析332

三、负债结构分析339

四、负债类主要项目分析340

五、或有负债调查分析341

六、所有者权益结构分析341

七、资本结构分析342

八、所有者权益类主要项目分析343

第六节 中小企业利润表分析346

一、利润分析346

二、利润结构分析346

三、利润表主要项目分析347

第七节 中小企业现金流量表分析352

一、经营活动现金流量分析354

二、投资活动产生的现金流量分析355

三、筹资活动产生的现金流量分析356

四、现金及现金等价物净增加额分析357

五、现金流量构成分析357

六、现金流结构分析358

七、现金流量分析关注要点360

第八节 中小企业偿债能力分析362

一、短期偿债能力分析362

二、长期偿债能力分析364

三、指标分析存在的缺陷364

第九节 中小企业盈利能力分析365

一、分析利润构成评判中小企业盈利稳定性365

二、计算相关财务比率评判中小企业盈利能力367

三、从中小企业利润波动中揭示风险368

四、从盈利中分析判断中小企业的长期偿债能力369

第十节 中小企业营运能力分析369

一、应收账款周转率分析369

二、应收账款周转天数分析369

三、存货周转率分析369

四、存货周转天数分析369

第十一节 中小企业财务异常信号的识别和判断370

一、关键财务比率异常分析370

二、报表项目异常情况对企业的影响分析373

第十章 中小微企业非财务分析383

第一节 关注和了解中小微企业的发展历史383

一、关注成立动机383

二、关注经营范围384

三、关注名称变更385

四、关注成立时间386

五、了解以往重组情况386

第二节 关注中小企业治理结构和产权组织结构386

一、关注和了解中小微企业主的背景及基本情况386

二、关注与分析中小企业股本结构和决策机制388

第三节 关注和审查中小微企业的信用记录390

一、信用记录的重要性390

二、审查中小微企业银行信用记录390

三、审查中小微企业社会信用记录391

第四节 中小微企业资质审查与评价392

一、必备资质审查393

二、经营管理能力资质评价393

三、不盲目相信认证机构393

第五节 中小微企业经营及管理状况分析393

一、关注产品成本393

二、关注产品品牌394

三、关注产品的差异化395

四、关注产品的技术水平396

五、关注产品的生命周期397

六、了解中小微企业所采取的经营战略399

七、分析中小微企业经营状况399

第六节 中小微企业外部环境分析403

一、外部环境分析的意义403

二、外部环境分析404

第七节 中小微企业所在行业分析405

一、行业主要特征分析405

二、行业运行特征和特殊政策分析408

第八节 中小企业关联交易识别判断和分析409

一、关联方识别409

二、关联交易的判断411

三、异常关联交易确认412

第九节 中小微企业诉讼或重大商业纠纷判断与分析416

一、重点关注诉讼及重大商业纠纷的几种情况416

二、诉讼或纠纷结果对企业经营影响分析417

三、诉讼或纠纷对企业财务状况影响程度分析418

四、诉讼或纠纷对抵押物影响程度分析418

五、特别关注诉讼或纠纷的主要责任方418

第十一章 中小微企业授信风险控制与管理419

第一节 概述420

一、风险含义420

二、银行风险含义420

三、银行风险类型420

四、银行风险主要特征422

五、银行授信风险及特征423

六、中小微企业主要风险特征424

七、中小微企业授信业务风险识别427

八、中小微企业授信业务风险主要特征428

九、中小微企业授信业务风险主要表现429

十、中小微企业授信业务风险监控原则429

十一、中小微企业与大型企业授信风险特点比较430

十二、提高对中小微企业授信业务风险防范工作的认识432

第二节 中小微企业授信外部风险因素分析433

一、政策性风险因素分析433

二、法律制度风险因素分析433

三、社会信用体系不完善风险因素分析434

四、社会服务体系不健全风险因素分析434

五、担保风险补偿和分散机制的缺失风险因素分析434

六、市场竞争带来的生存风险因素分析435

第三节 中小微企业授信自身风险因素分析435

一、公司治理结构不完善，管理水平较为粗放435

二、企业规模小，资本实力不足，抗风险能力弱436

三、资金实力不强，缺少核心竞争能力436

四、财务制度不规范，银企双方信息不对称437

五、抵押担保不足438

六、转移贷款用途438

七、信用观念淡薄，职业道德意识较差439

第四节 中小微企业授信银行风险因素分析439

一、风险管理的观念和意识落后439

二、缺乏有效的风险分析和评估方法441

三、尽职调查不深入、风险揭示不足441

四、未充分重视市场细分和目标客户的筛选工作441

五、放宽贷款准入条件，降低准入门槛442

六、缺乏科学的信用风险评价体系442

七、授信方案设置不尽合理442

八、贷后管理不到位443

九、中小微企业准入、退出机制不完善443

第五节 中小微企业贷前环节主要风险揭示与管理443

一、贷前环节主要风险揭示443

二、贷前环节主要风险管理445

第六节 中小微企业贷中环节主要风险揭示与管理446

一、贷中环节主要风险揭示446

二、贷中环节主要风险管理446

第七节 中小微企业贷后环节主要风险揭示与管理447

一、贷后环节主要风险揭示447

二、贷后环节主要风险管理448

第八节 中小微企业贷款风险控制对策措施449

一、从源头上控制中小微企业授信风险449

二、加强贷前尽职调查，强化风险控制450

三、加强对贷款用途和贷款金额的审查451

四、实行现金流控制，确保第一还款来源451

五、加强对担保措施的审查和落实451

六、加强贷后管理452

七、完善银行信贷管理体系453

八、加强法制观念，强化防范金融风险意识453

九、构建适合中小微企业发展的产品创新及业务运行机制454

十、构筑中小微企业授信风险分散和补偿机制455

十一、建立有效的激励机制与问责机制455

十二、构建全国性的银行间数据库455

十三、建立长期、稳定的银企关系456

第四篇 中小微企业授信审批与决策459

第十二章 中小微企业授信审查459

第一节 授信审查概述459

一、授信审查459

二、授信审查人员460

三、授信审查目的和范围461

四、授信审查流程及方式461

五、授信业务类型审查462

六、授信审查基本原则462

第二节 授信方案及申报资料审查463

一、审查人员审查463

二、相关部门辅助审查464

第三节 授信资格审查464

一、营业执照审查464

二、法人代码证审查465

三、贷款卡审查465

四、税务登记证明审查465

五、企业法人及委托授权的真实合法性审查465

六、产权是否明晰审查466

七、资产、负债的真实性审查466

八、承包、租赁等经营形式审查466

九、资产抵押、担保情况审查466

十、其他相关内容审查466

第四节 授信要素审查467

一、授信对象审查467

二、授信额度审查467

三、授信用途审查467

四、授信定价审查468

五、还款来源审查468

六、授信期限审查468

七、授信担保能力审查469

八、其他内容审查470

第五节 授信其他要素审查470

一、审批权限审查470

二、授信程序审查470

三、股东及实际控制人审查471

四、所在行业情况审查471

五、公司治理机制审查471

六、发展前景审查472

七、关联关系审查472

八、财务信息审查472

九、重点关注活性信息473

第六节 授信业务复议与变更审批条件审查473

一、授信业务复议审查473

二、授信业务变更审批条件审查473

第七节 出具授信审查意见474

一、基本情况474

二、申报过程474

三、申报材料齐全性、合规性说明474

四、决策支持信息475

五、需要关注的重要问题476

六、授信业务复议审查意见476

七、变更授信审批条件审查意见477

八、提请注意事项478

九、对授信调查质量进行评估478

十、授信审查意见出具478

第十三章 中小微企业授信审批与决策479

第一节 授信审批概述479

一、授信审批479

二、授信审批决策人员479

三、授信审批决策基本思路481

四、授信审批决策基本原则482

第二节 授信审批决策主要依据485

一、合法合规486

二、程序合规486

三、要素合理487

四、行业与市场定位准确487

五、符合银行信贷政策489

第三节 授信审批决策基本要素合理性分析489

一、授信对象合理性分析489

二、授信用途合理性分析490

三、授信期限合理性分析499

四、授信价格合理性分析501

五、授信额度合理确定503

六、授信担保方式合理性分析504

第四节 授信审批其他要素合理性分析506

一、全面掌握企业分析的思路和方法506

二、准确把握企业分析内涵508

三、企业及实际控制人信誉分析508

四、企业基本条件和经营状况分析511

五、结合“三品”和“三表”进行分析516

六、还款来源稳定可靠分析517

七、风险管理措施可控性分析520

八、风险与收益匹配523

九、还款方式确定523

十、考虑经办银行的风险管理能力524

十一、符合银行总体经营管理战略524

十二、其他525

第五节 授信审批主要风险分析及应对措施526

一、第一还款来源风险分析及应对措施526

二、第二还款来源风险分析及应对措施531

三、客户逃废债务风险分析及应对措施535

四、欺诈风险分析及应对措施543

第六节 授信审批与决策546

一、审批决策方式546

二、审批决策要求547

三、审批决策内容547

四、审批决策思考547

五、审批决策意见548

六、有权审批机构审批决策意见批复550

第十四章 中小微企业授信条件落实和发放552

第一节 授信条件落实552

一、授信审批结论通知552

二、授信条件落实552

第二节 签订合同553

一、合同文本及合规性审核553

二、借款合同签订553

三、借款合同变更554

四、借款合同解除554

第三节 贷款发放555

一、授信条件核实556

二、签署借据556

三、授信业务办理556

四、资料移交557

第四节 台账登记557

一、建立贷后管理台账557

二、登记台账558

第五篇 中小微企业贷后检查与管理561

第十五章 中小微企业贷后检查与管理561

第一节 贷后检查与管理概述561

一、贷后检查与管理含义561

二、贷后检查与管理基本内容562

三、贷后台账管理563

四、贷后管理职责564

五、退出机制565

第二节 贷后检查方法565

一、非现场监督检查565

二、现场监督检查566

第三节 贷后检查程序572

一、收集信息资料572

二、综合分析573

三、撰写检查报告573

四、对检查发现的问题采取预防性或补救性措施573

第四节 贷后检查内容574

一、客户检查574

二、授信业务风险检查578

三、担保检查578

第五节 贷后管理580

一、贷款偿还管理580

二、抵（质）押物撤销管理582

三、违约贷款管理583

四、贷款利息管理585

五、重大事项管理585

六、贷后管理工作检查与考核586

七、贷后管理责任认定与追究586

八、不良贷款管理587

第六节 贷后风险预警管理587

一、风险预警信号587

二、早期预警管理593

三、风险预警管理596

第七节 跟踪回访与市场调研596

第十六章 中小微企业客户档案管理597

第一节 档案管理概述597

一、档案管理含义597

二、档案管理597

三、档案管理原则598

四、档案分类598

五、档案保管期限598

第二节 档案管理598

一、档案整理598

二、档案移交599

三、档案资料借阅管理600

四、档案清退销毁600

主要参考文献601

后记603