图书介绍
《税收筹划》（第5版）学习指导书PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 计金标主编 著
- 出版社： 北京：中国人民大学出版社
- ISBN：9787300192031
- 出版时间：2014
- 标注页数：221页
- 文件大小：38MB
- 文件页数：231页
- 主题词：税收筹划－高等学校－教学参考资料
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图书目录
第1章 税收筹划的基本理论1
一、本章教学大纲1
1.1 税收筹划的概念和特点1
1.2 税收筹划的分类3
1.3 税收筹划的目标4
1.4 税收筹划的原则4
1.5 税收筹划产生原因和实施条件5
1.6 影响税收筹划的因素7
1.7 税收筹划的实施流程7
1.8 税收筹划的积极作用9
二、本章教学重点和难点10
三、本章关键术语10
四、补充练习题11
五、补充练习题答案16
第2章 税收筹划的基本方法24
一、本章教学大纲24
2.1 税收筹划的切入点24
2.2 利用税收优惠政策25
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务27
2.4 税收递延27
2.5 税负转嫁28
2.6 选择有利的企业组织形式30
2.7 投资结构的优化组合31
二、本章教学重点和难点32
三、本章关键术语32
四、补充练习题33
五、补充练习题答案38
第3章 增值税的税收筹划45
一、本章教学大纲45
3.1 增值税纳税人的税收筹划45
3.2 增值税计税依据的税收筹划47
3.3 增值税税率的税收筹划50
3.4 增值税减免税的税收筹划51
3.5 增值税出口退税的税收筹划52
二、本章教学重点和难点53
三、本章关键术语54
四、补充练习题55
五、补充练习题答案58
第4章 消费税的税收筹划66
一、本章教学大纲66
4.1 消费税纳税人的税收筹划66
4.2 消费税计税依据的税收筹划66
4.3 消费税税率的税收筹划69
二、本章教学重点和难点70
三、本章关键术语70
四、补充练习题71
五、补充练习题答案73
第5章 营业税的税收筹划78
一、本章教学大纲78
5.1 营业税纳税人的税收筹划78
5.2 营业税征税范围的税收筹划79
5.3 营业税计税依据的税收筹划79
5.4 营业税税率的税收筹划80
5.5 营业税税收优惠的筹划80
5.6 “营改增”试点81
二、本章教学重点和难点81
三、关键术语82
四、补充练习题82
五、补充练习题答案85
第6章 企业所得税的税收筹划90
一、本章教学大纲90
6.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划90
6.2 企业所得税计税依据的税收筹划91
6.3 企业所得税税率的税收筹划91
6.4 企业所得税优惠政策的税收筹划92
6.5 合并分立与资产重组的税收筹划92
二、本章教学重点和难点93
三、本章关键术语94
四、补充练习题95
五、补充练习题答案104
第7章 个人所得税的税收筹划121
一、本章教学大纲121
7.1 个人所得税的基本法律规定121
7.2 个人所得税纳税人的税收筹划123
7.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划124
7.4 个人所得税优惠政策的税收筹划127
二、本章重点和难点128
三、本章关键术语128
四、补充练习题129
五、补充练习题答案134
第8章 关税及其他税种的税收筹划142
一、本章教学大纲142
8.1 关税的税收筹划142
8.2 其他税种的税收筹划145
二、本章教学重点和难点149
三、本章关键术语149
四、补充练习题150
五、补充练习题答案162
第9章 跨国税收筹划概述177
一、本章教学大纲177
9.1 跨国税收筹划的概念177
9.2 跨国税收筹划产生的条件177
9.3 跨国税收筹划应注意的问题178
二、本章教学重点和难点180
三、本章关键术语180
四、补充练习题181
五、补充练习题答案187
教科书章后思考题答案200