图书介绍
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- 张俊民主编 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：9787565424748
- 出版时间：2016
- 标注页数：420页
- 文件大小：52MB
- 文件页数：421页
- 主题词：企业内部管理－研究生－教材
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图书目录
第一章 总论1
第一节 内部控制概念1
第二节 内部控制目标11
第三节 内部控制要素14
第二章 组织架构28
第一节 组织架构概述28
第二节 组织架构设计29
第三节 组织架构运行31
第四节 案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范33
第三章 发展战略35
第一节 发展战略概述35
第二节 发展战略设计36
第三节 发展战略运行39
第四节 案例分析——不同战略，两种命运：剖析万科与金田的发展战略41
第四章 人力资源45
第一节 人力资源概述45
第二节 人力资源引进与开发设计及运行47
第三节 人力资源使用与退出设计及运行50
第四节 案例分析——沃尔玛的“合伙制”人力资源管理53
第五章 社会责任56
第一节 社会责任概述56
第二节 安全生产内部控制设计及运行57
第三节 产品质量内部控制设计及运行60
第四节 环境保护与资源节约内部控制设计及运行63
第五节 促进就业与员工权益保护内部控制设计及运行66
第六章 企业文化69
第一节 企业文化概述69
第二节 企业文化建设内部控制制度设计及运行71
第三节 企业文化评估内部控制设计及运行73
第四节 案例分析——松下：经营之神的精髓74
第七章 资金活动77
第一节 资金活动概述77
第二节 筹资活动内部控制设计及运行79
第三节 投资活动内部控制设计及运行92
第四节 资金营运内部控制设计及运行103
第五节 案例分析——千万元“小金库”现形记111
第八章 采购业务115
第一节 采购业务概述115
第二节 采购业务内部控制设计及运行118
第三节 付款业务内部控制设计及运行138
第四节 案例分析——价格高昂的赝品水晶灯挂进星龙湾大酒店141
第九章 资产管理144
第一节 资产管理概述144
第二节 存货内部控制设计及运行145
第三节 固定资产内部控制设计及运行163
第四节 无形资产内部控制设计及运行173
第五节 案例分析——YXY商场的无形资产内部控制185
第十章 销售内部控制187
第一节 销售内部控制概述187
第二节 销售业务内部控制设计及运行188
第三节 收款业务内部控制设计及运行200
第四节 案例分析——把脉销售业务内部控制202
第十一章 研究与开发205
第一节 研究与开发概述205
第二节 立项与研究内部控制设计及运行207
第三节 开发与保护内部控制设计及运行212
第十二章 工程项目215
第一节 工程项目概述215
第二节 工程立项内部控制设计及运行218
第三节 工程招标内部控制设计及运行221
第四节 工程造价内部控制设计及运行223
第五节 工程建设内部控制设计及运行226
第六节 工程验收内部控制设计及运行231
第七节 案例分析——是优良工程，还是虚假工程234
第十三章 担保业务236
第一节 担保业务概述236
第二节 调查评估与审批内部控制设计及运行239
第三节 执行与监控内部控制设计及运行244
第四节 案例分析——新疆屯河违规担保250
第十四章 业务外包254
第一节 业务外包概述254
第二节 承包方选择内部控制设计及运行256
第三节 业务外包实施内部控制设计及运行259
第四节 案例分析——海信、科龙“并非外包的外包”261
第五节 案例分析——亏在选错承包方262
第六节 案例分析——制定外包策略应慎之又慎263
第十五章 财务报告265
第一节 财务报告概述265
第二节 财务报告编制内部控制设计及运行268
第三节 财务报告对外提供内部控制设计及运行278
第四节 财务报告分析利用内部控制设计及运行281
第五节 案例分析——蓝田股份：瞒天过海伪造公文285
第十六章 全面预算287
第一节 全面预算概述287
第二节 预算编制内部控制设计及运行289
第三节 预算执行内部控制设计及运行296
第四节 预算考核内部控制设计及运行303
第五节 案例分析——大亚湾核电站预算管理309
第十七章 合同管理312
第一节 合同管理概述312
第二节 合同订立内部控制设计及运行315
第三节 合同履行内部控制设计及运行321
第四节 案例分析——百成公司合同324
第十八章 内部信息传递326
第十九章 信息系统333
第一节 信息系统概述333
第二节 信息系统开发内部控制设计及运行334
第三节 信息系统运行与维护内部控制设计及运行338
第四节 案例分析——铁道财务会计管理信息系统340
第二十章 内部控制评价365
第一节 内部控制评价概述365
第二节 内部控制评价内容368
第三节 内部控制评价的程序368
第四节 内部控制缺陷的认定374
第五节 内部控制评价报告377
第二十一章 内部控制审计383
第一节 内部控制审计概述383
第二节 计划审计工作386
第三节 实施审计工作388
第四节 评价内部控制缺陷391
第五节 完成审计工作393
第六节 出具审计报告394
第七节 审计工作底稿397
第二十二章 行政事业单位内部控制401
第一节 概述401
第二节 风险评估402
第三节 控制方法404
第四节 单位层面内部控制404
第五节 业务层面内部控制405
第六节 行政事业单位内部控制评价与监督410
附 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明412
主要参考文献420