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第一章 财务管理概述1

第一节 财务管理的内容与目标1

一、财务与财务管理1

二、财务管理的对象3

三、财务管理的内容5

四、财务管理的目标6

第二节 财务管理环境9

一、经济环境9

二、法律环境10

三、金融环境12

第三节 财务管理的组织14

一、财务管理主体14

二、财务管理机构15

三、财务管理制度16

四、财务管理环节16

本章内容小结17

本章知识检测18

第二章 基本理财观念22

第一节 时间价值22

一、资金时间价值的概念22

二、资金时间价值的计算23

第二节 风险报酬31

一、风险31

二、风险报酬32

三、风险控制33

第三节 成本收益34

一、资产收益34

二、性态成本35

三、量本利分析36

本章内容小结41

本章知识检测42

本章能力训练46

第三章 资金筹集管理48

第一节 筹集资金概述49

一、筹集资金的意义和要求49

二、筹集资金的渠道与方式49

第二节 资金规模的预测51

一、销售百分比法51

二、线性回归分析法53

第三节 吸收直接投资55

一、吸收直接投资的含义55

二、吸收直接投资的种类与形式55

三、吸收直接投资的优缺点56

第四节 股票筹资56

一、股票的概念及种类56

二、股票的发行58

三、股票上市60

四、普通股筹资利弊61

第五节 负债筹资61

一、负债筹资概述61

二、借款筹资61

三、债券筹资66

四、融资租赁70

第六节 商业信用筹资73

一、商业信用及特点73

二、商业信用筹资的主要形式74

三、商业信用条件及成本74

四、商业信用的运用75

五、商业信用筹资的分析76

本章内容小结77

本章知识检测78

本章能力训练81

第四章 资本结构管理84

第一节 资金成本84

一、资金成本概述84

二、个别资金成本86

三、综合资金成本88

四、边际资金成本89

第二节 杠杆效应91

一、经营杠杆91

二、财务杠杆93

三、复合杠杆95

第三节 资本结构95

一、资本结构概述95

二、资本结构决策的方法96

本章内容小结99

本章知识检测100

本章能力训练104

第五章 营运资本管理106

第一节 营运资本管理概述106

一、营运资本构成及管理要求106

二、营运资本政策分析107

第二节 现金资产管理110

一、现金存量的动机与成本110

二、现金管理的要求与规定111

三、最佳现金持有量的确定112

四、现金收支的日常管理114

第三节 应收账款管理116

一、应收账款动因与成本116

二、信用政策构成与确定118

三、应收账款的日常管理122

第四节 存货资产管理124

一、存货及管理目标124

二、存货的功能与成本124

三、存货决策与管理126

本章内容小结130

本章知识检测131

本章能力训练136

第六章 项目投资管理139

第一节 项目投资概述139

一、项目投资的含义139

二、项目投资的内容140

第二节 项目投资的现金流量141

一、现金流量含义及运用原因141

二、现金流量的内容141

三、现金净流量的计算142

第三节 项目投资决策评价方法146

一、项目投资决策评价指标的分类146

二、静态评价方法147

三、动态评价方法150

四、项目投资的财务可行性评价154

第四节 项目投资决策方法的运用155

一、固定资产更新改造决策155

二、所得税对项目投资决策的影响156

本章内容小结158

本章知识检测159

本章能力训练163

第七章 证券投资管理165

第一节 证券投资概述165

一、证券及其种类165

二、证券投资的含义与目的166

三、证券投资的对象与种类167

四、证券投资的风险与收益169

五、证券投资的程序170

第二节 债券投资171

一、债券投资的种类和目的171

二、债券的收益171

三、债券的估价175

四、债券投资的优缺点176

第三节 股票投资176

一、股票投资的种类和目的176

二、股票的收益177

三、股票的估价178

四、股票投资的优缺点179

第四节 基金投资180

一、基金投资及其种类180

二、基金投资价格180

三、基金投资的优缺点182

本章内容小结182

本章知识检测183

本章能力训练186

第八章 收益分配管理188

第一节 收益管理188

一、收益及其构成188

二、收益管理的内容与要求189

第二节 收益分配管理191

一、收益分配原则191

二、收益分配程序192

三、收益分配形式193

第三节 股利分配管理194

一、股利及其类型194

二、股利分配政策195

三、股利的发放200

本章内容小结201

本章知识检测201

本章能力训练205

第九章 财务控制207

第一节 财务控制基础207

一、财务控制的概念207

二、财务控制的分类208

三、财务控制的基础209

四、财务控制的方式211

第二节 标准成本控制212

一、标准成本及制定212

二、标准成本差异分析215

第三节 责任中心控制220

一、成本中心220

二、利润中心222

三、投资中心224

本章内容小结225

本章知识检测226

本章能力训练229

第十章 财务分析231

第一节 财务分析概述231

一、财务分析的目的231

二、财务分析的内容232

三、财务分析的方法233

第二节 财务指标分析235

一、偿债能力分析235

二、营运能力分析240

三、赢利能力分析243

四、发展能力分析247

第三节 财务分析的运用249

一、杜邦分析法249

二、综合评分法251

本章内容小结252

本章知识检测253

本章能力训练256

附录259

附录A一元复利终值系数表259

附录B一元复利现值系数表261

附录C一元普通年金终值系数表263

附录D一元普通年金现值系数表265