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第一章 绪论1

第二章 簿记之意义与借贷之原理2

第一节 簿记之意义2

一 簿记之要义3

二 簿记之功用3

三 簿记之要点3

四 簿记之名称3

五 簿记之种类4

六 簿记之组织4

七 复式簿记之优点4

八 复式簿记之派别5

第二节 借贷原理5

一 借贷之构成6

（甲）有价物受授构成借贷之结合要素6

（乙）债权债务转移增减构成借贷之结合要素7

（丙）损益变化构成借贷之结合要素12

二 日记帐上之借贷17

三 总帐上之借贷24

第三章 簿记上之本位币26

第一节 本位币用定价法之便利27

第二节 本位币计算法之比较28

第三节 用定价法计算本位币之便利29

第四章 记帐之会计科目30

第一节 负债类之科目31

一 定期存款32

二 通知存款34

三 往来存款36

四 特别往来存款39

五 暂时存款41

六 借入款43

七 汇出汇款44

八 汇入汇款48

九 活支汇款50

十 未付保付票据52

十一 本票55

十二 信托存款56

十三 转贴现57

十四 同业存款59

十五 透支同业61

十六 代收款项62

十七 存入保证金63

十八 领用兑换券65

十九 基本金67

二十 应付未付款项69

二十一 应付未付期货币70

二十二 应付未付期证券73

二十三 资本总额75

二十四 法定公积金78

二十五 特别公积金79

二十六 股利平均准备金80

二十七 抵补损失准备金81

二十八 未付股利81

二十九 未付行员奖励金84

三十 行员存储金88

三十一 行员恤养金89

三十二 盈余滚存90

第二节 资产类之科目91

一 定期放款91

二 定期抵押放款92

三 贴现放款94

四 保付票据96

五 存放同业98

六 往来抵押透支99

七 同业欠款100

八 押汇101

九 通知放款103

十 往来信用透支104

十一 托收款项106

十二 暂记欠款108

十三 催收款项109

十四 没收押件111

十五 存出保证金113

十六 有价证券114

十七 各种货币115

十八 生金银117

十九 购买汇票118

二十 分行基本金119

二十一 开办费121

二十二 领用券准备金122

二十三 营业用房地122

二十四 营业用器具123

二十五 未收资本124

二十六 应收未收期货币125

二十七 应收未收期证券127

二十八 应收未收款项127

二十九 现金128

三十 运送中现金129

第三节 资产负债共同类之科目130

一 前期损益130

二 前期全体总损益132

三 上年全体总损益133

四 总分行往来135

五 代理处往来137

六 兑换143

第四节 损益类之科目167

一 利息167

二 汇费168

三 手续费169

四 有价证券损益170

五 各种货币损益170

六 生金银损益170

七 摊提营业用房地171

八 摊提营业用器具171

九 摊提开办费171

十 兑换损益172

十一 杂损益172

十二 呆款172

十三 营业开支173

十四 日用开支174

第五章 记帐凭证174

一 收入传票175

二 付出传票178

三 转帐传票179

附列 兑换传票股东转帐传票传票底面193

第六章 银行书类193

第一节 属於营业所用之书类193

一 往来存款送金簿193

二 印鉴票194

三 更换印鉴申请书195

四 往来存款申请书196

五 往来存款透支申请书196

六 往来抵押透支契约197

七 往来信用透支契约199

八 追加透支抵押品通知书201

九 请求偿还通知书202

十 存款申明书203

十一 特别往来存款取款条203

十二 退票理由单204

十三 定期存款单205

十四 通知存款单207

十五 本票208

十六 信托存单209

十七 存款收据210

十八 汇票210

十九 支票212

二十 活支汇款证书215

二十一 押汇三联单216

二十二 定期放款借据218

二十三 定期抵押放款借据220

二十四 贴现放款证222

二十五 抵押品寄存证225

二十六 寄存物品收据226

二十七 临时收据227

二十八 通知放款借据229

二十九 押汇凭单230

三十 往来存款摺231

三十一 特别往来存款摺236

二十二 往来帐报告单239

三十三 托汇申请书240

三十四 汇款委托书（即信汇用纸）240

三十五 汇款回条242

三十六 汇款通知书243

三十七 汇款正副收条244

三十八 同业往来通知单245

三十九 半年结帐单246

四十 股票247

四十一 行员保证书253

四十二 行员履历书256

第二节 属於总分行互用之书类257

一 送单目录257

二 汇款委托书259

三 汇款报单260

四 汇款回单261

五 退汇通知书262

六 拨款委托书263

七 拨款报单264

八 拨款回单266

九 代理收付款委托书267

十 代理收付款报单268

十一 代理收付款回单269

十二 往来计息帐单270

十三 利息计算书271

十四 利息计算书回单272

十五 未达帐对数单273

十六 本期报单号数报告表274

第三节 属於分行之报告书类275

一 定期放款报告书275

二 定期抵押放款报告书277

三 贴现放款报告书278

四 转贴现报告书279

五 押汇报告书280

六 催收款项报告书281

七 没收押件报告书282

八 暂记欠款报告书283

九 借入款报告书284

十 通知放款报告书285

十一 往来抵押透支结余报告书286

十二 往来信用透支结余报告书287

十三 同业欠款结余报告书288

十四 同业存款结余报告书289

十五 透支同业结余报告书290

十六 存放同业结余报告书291

十七 购买汇票报告书292

十八 有价证券买卖报告书293

十九 各种货币买卖报告书294

二十 生金银买卖报告书295

二十一 拟定放款商号报告书296

第七章 会计之组织与帐簿之设置297

第一节 主要帐簿298

一 日记帐298

二 增补日记帐301

三 总帐303

附列 日记帐明细表309

第二节 补助帐簿309

一 股东名簿309

二 股票帐311

三 股东总帐313

四 股票买卖更名帐315

五 股利帐317

六 法定公积金帐320

七 特别公积金帐322

八 股利平均准备金帐324

九 抵补损失准备金帐326

十 行员奖励金帐328

十一 行员恤养金帐330

十二 分行基本金帐332

十三 行员存储金帐334

十四 定期存款帐336

十五 通知存款帐338

十六 往来存款帐340

十七 特别往来存款帐344

十八 暂时存款帐345

十九 借入款帐347

二十 本票帐349

二十一 信托存款帐351

二十二 汇出汇款帐353

二十三 汇入汇款帐355

二十四 活支汇款帐357

二十五 转贴现帐360

二十六 存入保证金帐361

二十七 基本金帐363

二十八 领用兑换券帐365

二十九 外埠同业存欠帐367

三十 未付保付票据帐369

三十一 存放同业帐370

三十二 总分行往来帐373

三十三 总分行帐374

三十四 代理处往来帐376

三十五 代理处帐378

三十六 代收款项帐379

三十七 兑换帐380

三十八 应付未付款项帐382

三十九 应付未付期证券帐384

四十 应付未付期货币帐386

四十一 付出帐388

四十二 收入帐389

四十三 票据帐391

四十四 现金类别帐392

四十五 营业库存簿394

四十六 收付款期日帐396

四十七 定期放款帐398

四十八 定期抵押放款帐400

四十九 通知放款帐402

五十 贴现放款帐405

五十一 押汇帐407

五十二 暂记欠款帐408

五十三 保付票据帐410

五十四 托收款项帐411

五十五 催收款项帐413

五十六 没收抵押品帐415

五十七 抵押品帐417

五十八 寄存物品帐419

五十九 开办费帐421

六十 营业用房地帐423

六十一 营业用器具帐425

六十二 存出保证金帐425

六十三 应收未收款项帐426

六十四 应收未收期证券帐427

六十五 应收未收期货币帐429

六十六 购买汇票帐430

六十七 有价证券买卖帐431

六十八 各种货币买卖帐434

六十九 生金银买卖帐436

七十 领用券准备金帐437

七十一 利息帐439

七十二 手续费440

七十三 汇费帐442

七十四 杂损益帐443

七十五 营业开支帐444

七十六 月用开支帐445

七十七 呆款帐446

第三节 考查帐簿447

一 总帐余额簿447

二 各科目余额簿451

三 印鉴簿452

四 透支契约考查簿453

五 放款借据考查簿454

六 支票号码簿455

七 票据挂失簿456

八 股东权数簿457

九 股票挂失簿458

十 公债号码簿459

十一 寄存公债号码簿460

十二 器具明细簿461

十三 通知日期考查簿462

十四 空白票据簿463

十五 帐簿目录簿464