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基础知识篇3

第一章 财务管理概述3

第一节 财务管理含义4

一、财务管理的概念4

二、近代财务管理发展回顾4

三、财务活动5

四、财务关系6

第二节 财务管理环境6

一、财务管理环境的概念6

二、经济环境7

三、法律环境7

四、金融市场环境8

第三节 财务管理目标10

一、财务管理目标的含义10

二、财务管理目标的协调11

第四节 财务管理环节13

一、财务预测13

二、财务决策13

三、财务预算13

四、财务控制13

五、财务分析13

本章小结14

复习思考题14

阅读资料16

第二章 货币时间价值与风险分析18

第一节 货币时间价值18

一、货币时间价值的概念18

二、一次性收付款项终值和现值的计算19

三、年金终值和现值的计算21

第二节 风险分析27

一、风险与风险报酬的概念27

二、风险的类别28

三、风险的计量28

四、风险报酬的计算30

五、风险的对策31

本章小结32

复习思考题32

阅读资料34

筹资管理篇39

第三章 财务预算39

第一节 财务预算概述39

一、财务预算的概念39

二、财务预算在全面预算体系中的地位40

三、预算编制的程序40

第二节 财务预算方法41

一、固定预算与弹性预算41

二、增量预算与零基预算44

三、定期预算与滚动预算46

第三节 现金预算与预算财务报表编制47

一、现金预算的编制47

二、预计财务报表的编制53

本章小结55

复习思考题55

阅读资料58

第四章 企业筹资方式61

第一节 企业筹资概述61

一、企业筹资管理意义61

二、企业筹资管理的基本原则62

三、筹资的渠道与方式62

第二节 权益资金筹集64

一、吸收直接投资65

二、发行普通股66

三、优先股筹资69

第三节 负债资金筹集70

一、银行借款70

二、发行债券72

三、租赁筹资75

四、商业信用78

五、杠杆收购79

本章小结80

复习思考题80

阅读资料82

第五章 资本成本及资本结构84

第一节 资本成本84

一、资本成本概述84

二、个别资本成本85

三、加权平均资本成本88

四、边际资本成本89

第二节 经营杠杆与财务杠杆90

一、经营风险和财务风险90

二、经营杠杆91

三、财务杠杆92

四、总杠杆94

第三节 资本结构95

一、资本结构的概念95

二、最佳资本结构决策95

本章小结98

复习思考题98

阅读资料103

投资管理篇107

第六章 项目投资管理107

第一节 投资概述107

一、投资的概念与目的107

二、投资的种类108

三、投资管理的基本原则109

第二节 项目投资现金流量分析110

一、投资项目的现金流量110

二、投资项目决策中使用现金流量的原因112

第三节 项目投资决策评价指标113

一、贴现的分析评价方法及指标113

二、非贴现的分析评价方法及指标118

第四节 项目投资决策指标的分析应用119

一、固定资产更新决策120

二、资本限量决策121

三、投资开发时机决策123

四、投资期决策125

五、项目寿命不等的投资决策126

本章小结128

复习思考题128

阅读资料133

第七章 证券投资管理135

第一节 证券投资概述135

一、证券及其分类135

二、证券投资的目的与特征136

三、证券投资的对象与种类137

四、证券投资的基本程序137

第二节 债券投资137

一、债券的概念137

二、债券投资的特点138

三、债券投资的风险138

四、债券投资的收益评价139

第三节 股票投资144

一、股票投资的含义和目的144

二、股票投资的特点144

三、股票投资的收益评价145

四、股票投资的基本分析法148

五、股票投资的技术分析法150

第四节 基金投资151

一、投资基金的含义与分类151

二、投资基金的估价和收益率152

三、基金投资的特点154

本章小结155

复习思考题156

阅读资料159

第八章 营运资金管理160

第一节 营运资金概述160

一、营运资金的含义160

二、营运资金的特点161

第二节 现金管理161

一、现金的持有动机161

二、现金的成本及其与持有额之间的关系162

三、最佳现金持有量的确定模式162

四、现金日常管理的内容与方法166

第三节 应收账款管理167

一、应收账款成本167

二、信用政策169

三、信用政策的确定方法170

四、应收账款日常管理174

第四节 存货管理176

一、存货的功能与成本176

二、存货经济进货批量模型177

三、存货日常管理182

本章小结187

复习思考题187

阅读资料190

盈余管理与财务分析篇195

第九章 盈余管理195

第一节 盈余管理概述196

一、利润分配的基本原则196

二、利润分配的内容和顺序197

三、确定利润分配政策时应考虑的因素197

第二节 股利理论与股利政策198

一、股利理论198

二、股利政策199

第三节 股利形式201

一、现金股利201

二、股票股利201

三、股票分割203

第四节 股利分配程序204

一、股利宣告日204

二、股权登记日204

三、除息日204

四、股利发放日204

本章小结204

复习思考题205

阅读资料206

第十章 财务分析209

第一节 财务分析概述209

一、财务分析的意义209

二、财务分析的内容210

第二节 财务分析方法211

一、趋势分析法211

二、比率分析法212

三、因素分析法213

第三节 财务指标分析214

一、偿债能力分析216

二、营运能力分析220

三、盈利能力分析224

四、发展能力分析228

本章小结229

复习思考题230

阅读资料232

财务管理专题篇237

第十一章 公司资本运营237

第一节 资本运营概述237

一、资本运营的内涵237

二、资本运营的目的238

三、企业资本运营的模式239

四、资本运营的特征与作用241

第二节 公司并购241

一、并购概述242

二、并购的类型243

三、并购的动因245

四、企业并购的一般过程246

五、反并购策略246

第三节 企业分立与股权重组247

一、公司分立247

二、股权结构重组249

本章小结250

复习思考题250

阅读资料251

第十二章 企业财务重整与清算253

第一节 企业财务重整255

一、财务失败255

二、企业财务重整257

第二节 企业清算财务管理260

本章小结262

复习思考题262

阅读资料265

第十三章 国际财务管理267

第一节 国际财务管理概述267

一、国际企业及国际财务管理的特点267

二、国际财务管理的目标268

三、国际财务管理的内容268

第二节 外汇风险管理269

一、汇率预测270

二、外汇风险暴露的控制271

第三节 国际结算管理272

一、国际结算种类272

二、国际结算基本方式272

第四节 国际企业纳税管理274

一、双重征税的避税274

二、国际避税275

本章小结275

复习思考题276

阅读资料276

附录A 1元复利终值系数表278

附录B 1元复利现值系数表280

附录C 1元普通年金终值系数表282

附录D 1元普通年金现值系数表284

参考文献286