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第三章 汇出国外汇款275

第一节 什么是汇出国外汇款275

第二节 汇出国外汇款常用的几种方式275

一、电汇275

二、信汇275

三、票汇275

四、旅行信用证275

五、光票信用证276

六、旅行支票276

第三节 汇出国外汇款的操作规程276

一、委托办理汇款的几个渠道276

二、汇出国外汇款的外汇来源276

三、审核汇款申请书278

四、汇价、收费及统计号的选用278

五、信汇的操作规程279

六、票汇的操作规程290

七、电汇的操作规程291

八、旅行信用证的操作规程295

九、光票信用证的操作规程303

十、取现钞309

十一、旅行支票310

十二、对美国汇款的注意事项312

十三、发送各项凭证313

十四、汇款的查询314

十五、电、信汇款的退汇和汇票的挂失止付315

十六、归卷和业务统计318

第四节 外汇额度的简介318

第五节 汇出国外汇款的帐务工作321

第四章 国外汇入汇款327

第一节 国外汇入汇款基本概念327

第二节 收款单位基本对象及汇款性质327

第三节 国外汇入汇款的方式及其审查要点328

第四节 电、信、票、分别填制传票处理手续331

第五节 不同牌价的选定333

第六节 会计科目分录334

第七节 侨汇简介及其转汇处理手续336

第八节 解付汇款的原则和要求338

第九节 联行代理行头寸调拨方法339

第十节 查询343

第十一节 退汇344

第十二节 汇票挂失止付办法346

第十三节 归卷管理办法347

第十四节 帐务处理手续347

第十五节 其他补充注意事项350

第五章 存汇业务351

第一节 本外币存款351

一、存汇科经管的存款种类351

二、开户手续352

三、印鉴卡的管理353

四、挂失和清户354

五、会计分录354

第二节 外币兑换359

一、收兑外币359

二、兑出外币360

第三节 旅行支票360

一、出售旅行支票360

二、兑付旅行支票362

三、旅行支票的挂失365

四、人民币旅行支票365

第四节 信用卡业务367

一、我行接受兑付的信用卡367

二、信用卡的付款手续369

三、信用卡付款后索偿垫款手续369

第五节 旅行信用证和光票信用证370

一、旅行信用证371

二、光票信用证372

第六节 汇款业务375

第七节 买汇业务376

一、非贸易买汇业务的范围376

二、可以买汇的几种票据和注意事项377

三、票据买汇业务的会计分录及费用378

第八节 票据托收378

一、托收业务379

二、代收业务383

第九节 出售纪念金币与历代货币书383

第十节 交货款与同城交换384

第十一节 人民币保管证的解付387

第十二节 贷款387

第十三节 发放对帐单388

第六章 出纳390

第一节 本、外币现金的收付与整点390

第二节 鉴别真假票券、做好防假工作393

第三节 做好调运工作、满足门市供应393

第四节 库房管理393

第五节 错款的处理394

第六节 交接手续395

第七章 外汇结算业务396

第一节 外汇活期存款396

一、开立外汇存款帐户的手续396

二、活期外汇存款收支的处理手续398

三、利息的结算409

第二节 外汇定期存款409

一、外汇定期存款存入的手续410

二、外汇定期存款到期还本和续存手续410

三、外汇定期存款提前、到期、过期支取的计算利息和结算手续411

第三节 国内外汇托收、业务412

一、正常核算手续412

二、全部拒付部分拒付及增付的处理手续415

第四节 各旅游部门和旅游商店以及收外汇券等单位交外汇券办理结汇结算417

一、结汇手续417

二、外汇券存款帐户的开立及管理418

第五节 发放“免收外汇券优待证”422

第八章 本币结算业务422

第一节 托收承付422

一、正常托收承付423

二、拒绝付款426

三、查询、查复、收费429

第二节 委托收款430

第三节 支票430

一、现金支票431

二、转帐支票431

第四节 委托付款432

第五节 同城托收无承付433

第六节 汇兑435

一、信汇435

二、电汇436

三、票汇436

第七节 票据清算处理手续437

一、清算所（交换所）进行清算的基本规定437

二、提出票据的操作程序437

第九章 外汇贷款业务440

第一节 外汇贷款额度管理程序440

第二节 外汇贷款会计核算程序440

第十章 现汇与留成外汇额度帐户450

第一节 外汇额度管理的原则450

第二节 外汇额度帐户的处理手续450

第三节 额度调拨452

第十一章 对苏联、东欧等国家、进、出口业务458

第一节 对外贷款、援助458

一、总则458

二、提供贷款、援助业务会计核算手续458

三、偿还贷款时会计核算手续462

第二节 对苏联、东欧等国家出口项下立即付款463

一、审查单据的依据和要求464

二、审单操作程序与注意事项464

三、结汇操作程序与注意事项468

第三节 对苏联、东欧等国家出口托收结算470

一、审核各项单据471

二、托收款项收妥时处理手续472

三、拒付473

第四节 对苏联、东欧等国家进口项下立即付款474

一、审查进口单据和借记通知书474

二、承付和结汇475

三、拒付475

四、增付476

第五节 对苏联、东欧等国家进口代收结算476

一、编号477

二、填写单据送件单477

三、转帐手续478

四、拒付479

五、异地赎单480

第六节 对苏联、东欧等国家汇出汇款481

第七节 对苏联、东欧等国家汇入汇款481

第十二章 秘书单证工作483

第一节 收信483

一、清点483

二、拆封483

三、分拣484

四、登记487

五、时效488

六、无投488

七、包裹489

八、其他490

第二节 发信492

一、初审492

二、缮制信封493

三、复核494

四、填制邮单494

五、最后把口及编号495

六、快邮的交寄495

七、邮件的查询496

八、其他497

九、文件及单证的交换497

第三节 印鉴（签字样本）498

一、立卷498

二、编号498

三、索引499

四、更换新印鉴及增补修改499

五、核对500

六、查询501

七、微缩印鉴501

三、其他501