最新企业财会管理制度、表格设计及范本工具箱PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

最新企业财会管理制度、表格设计及范本工具箱PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1篇 综合部分2

第1章 财务、会计、出纳、审计和税务岗位职责范本2

1.1综合范本2

示例1-1企业财会部门会计管理权责2

示例1-2电算化下企业会计岗位设置及职责2

1.2按职务分类的财会岗位职责范本4

示例1-3会计专业职务岗位职责4

示例1-4资产核算员岗位职责4

示例1-5采购部文员岗位职责5

示例1-6采购员岗位职责5

示例1-7存货验收人员岗位职责6

示例1-8收货人员岗位职责6

示例1-9材料核算员岗位职责7

示例1-10工资核算员岗位职责8

示例1-11流动资金管理与核算员岗位职责9

示例1-12往来款项核算员岗位职责9

示例1-13营业收入核查员岗位职责10

示例1-14物业收入核查员岗位职责10

示例1-15支出核算员岗位职责11

示例1-16信贷员岗位职责12

示例1-17综合分析员岗位职责12

示例1-18总账报表员岗位职责12

示例1-19企业领导会计管理权责13

示例1-20主办会计岗位职责13

示例1-21会计主管岗位职责14

示例1-22资金主管岗位职责14

示例1-23采购主管岗位职责15

示例1-24物料主管岗位职责15

示例1-25应付款及账册主管岗位职责16

示例1-26财会科（处）长岗位职责16

示例1-27财务部经理岗位职责（范本1）17

示例1-28财务部经理岗位职责（范本2）17

示例1-29财务总监岗位职责18

1.3按职称分类的财会岗位职责范本19

示例1-30会计师岗位职责19

示例1-31总会计师岗位职责20

1.4财务方面岗位职责范本20

示例1-32财务部门职责范围及岗位责任制度20

示例1-33资产管理岗位职责26

示例1-34信息分析岗位职责26

示例1-35预算科工作岗位职责26

示例1-36账务科工作岗位职责27

示例1-37成本控制岗位职责27

示例1-38筹资管理岗位职责27

1.5会计方面岗位职责范本28

示例1-39企业会计管理岗位责任28

示例1-40明细账会计岗位职位职责28

示例1-41流动资产会计岗位责任29

示例1-42货币资金会计工作规则29

示例1-43货币资金会计岗位责任32

示例1-44配货、发货人员岗位职责33

示例1-45会计信息处岗位职责33

示例1-46会计政策岗位职责34

示例1-47核算会计岗位职责34

示例1-48会计科工作岗位职责34

示例1-49固定资产会计工作规则35

示例1-50固定资产会计岗位职责36

示例1-51损益会计岗位职责36

示例1-52成本科工作岗位职责37

示例1-53成本会计岗位职责（范本1）37

示例1-54成本会计岗位职责（范本2）38

示例1-55管理会计岗位责任制38

示例1-56会计电算化系统岗位职责38

1.6出纳方面岗位职责范本41

示例1-57出纳科工作岗位职责41

示例1-58出纳岗位责任制度41

示例1-59出纳岗位职责42

示例1-60出纳员岗位职责（范本1）43

示例1-61出纳员岗位职责（范本2）44

示例1-62收银出纳员岗位职责44

示例1-63银行送款员岗位职责45

示例1-64总出纳岗位职责45

1.7会计委派方面岗位职责范本46

示例1-65委派会计工作制度46

示例1-66委派会计工作考核细则48

1.8审计（稽核）方面岗位职责范本51

示例1-67审计员岗位职责（范本1）51

示例1-68审计员岗位职责（范本2）51

示例1-69稽核员岗位职责51

示例1-70稽核部工作岗位职责52

第2章 会计组织系统（机构、人员）设计及范本53

2.1会计机构的设计及范本53

示例2-1会计管理组织机构设置53

示例2-2财务部工作制度54

示例2-3总公司财务及会计处理制度55

示例2-4分公司会计处理制度56

2.2会计人员的设计及范本57

示例2-5会计人员任职条件规定57

示例2-6企业财务总监管理办法58

示例2-7子公司财务总监工作制度60

示例2-8事业部财务总监工作制度61

第3章 票据、单证、结算方面管理制度设计及范本64

3.1结算方面综合性范本64

示例3-1企业支付结算方式64

示例3-2银行结算原则64

示例3-3银行结算纪律规定64

示例3-4内部结算制度65

3.2商业汇票管理制度范本66

示例3-5商业承兑汇票66

示例3-6商业汇票会计管理制度（范本1）67

示例3-7商业汇票会计管理制度（范本2）67

示例3-8商业汇票结算程序68

3.3银行汇票管理制度范本69

示例3-9银行汇票会计管理制度（范本1）69

示例3-10银行汇票会计管理制度（范本2）70

示例3-11银行汇票结算程序70

3.4银行本票管理制度范本71

示例3-12银行本票会计管理制度（范本1）71

示例3-13银行本票会计管理制度（范本2）71

示例3-14银行本票结算程序72

3.5支票管理制度范本72

示例3-15支票结算基本规定72

示例3-16支票使用控制制度73

示例3-17支票运用范围73

示例3-18支票付款审计控制制度74

示例3-19支票签发控制流程74

示例3-20支票结算基本程序75

示例3-21现金支票填写要求75

示例3-22支票管理制度76

示例3-23支票退票理由书77

3.6汇兑结算管理制度范本78

示例3-24汇兑结算会计管理制度（范本1）78

示例3-25汇兑结算会计管理制度（范本2）78

示例3-26汇兑结算程序79

示例3-27汇兑结算注意事项79

示例3-28银行电汇凭证（回单）79

3.7托收承付管理制度范本80

示例3-29托收承付会计管理制度（范本1）80

示例3-30托收承付会计管理制度（范本2）81

示例3-31银行托收承付结算凭证（回单）82

3.8信用卡使用管理制度范本82

示例3-32信用卡使用管理制度82

3.9传票审核职权划分办法范本83

示例3-33传票审核职权划分办法83

3.10退票处理制度范本83

示例3-34退票处理制度83

3.11业务单、证、手册管理制度范本84

示例3-35业务单、证、手册管理规定84

第4章 发票方面管理制度范本86

示例4-1发票管理制度86

示例4-2发票领购规定87

示例4-3开具发票规定88

示例4-4增值税专用发票管理规定88

示例4-5发票作废处理制度89

第5章 合同管理制度范本90

示例5-1经济合同管理规定90

示例5-2经济合同管理办法92

第6章 印章管理制度范本95

示例6-1印章管理制度（范本1）95

示例6-2印章管理制度（范本2）95

示例6-3公章使用办法96

示例6-4印章样式规定表96

示例6-5印章台账登记单97

示例6-6印章使用范围明细表97

示例6-7用印申请单98

第7章 盘点管理制度范本99

示例7-1财物盘点制度99

示例7-2财务状况控制表106

示例7-3资金调度控制表107

示例7-4应收账款控制表107

示例7-5盘点报告表108

示例7-6采购控制表108

示例7-7人事动态及费用控制表109

示例7-8成本费用控制表109

示例7-9现金盘点报告表110

示例7-10固定资产控制卡111

第8章 会计工作交接制度的设计及范本112

示例8-1会计工作交接制度112

示例8-2会计工作交接制度规定113

示例8-3监交管理制度113

第9章 会计档案管理制度的设计及范本115

示例9-1会计档案管理办法（范本1）115

示例9-2会计档案管理办法（范本2）117

示例9-3会计档案保管期限表118

示例9-4会计档案借阅制度119

示例9-5财务报告与会计档案管理制度119

示例9-6会计档案销毁清册120

第2篇 会计部分122

第10章 会计核算基础工作规定范本122

示例10-1会计核算基础工作规定122

第11章 会计核算形式设计125

示例11-1记账凭证核算程序125

示例11-2汇总记账凭证核算程序125

示例11-3科目汇总表核算程序126

示例11-4多栏式日记账核算程序126

示例11-5日记账核算程序127

示例11-6企业会计核算组织程序127

第12章 会计账簿的设计128

12.1日记账的设计及表单范本128

12.1.1用作过账媒介的日记账设计及表单范本128

示例12-1普通日记账（账户式）128

示例12-2普通日记账（顺序式）128

示例12-3普通日记账（多栏式）128

示例12-4现金日记账（特种日记账）129

示例12-5现金收入日记账（特种日记账）129

示例12-6现金支出日记账（特种日记账）129

示例12-7银行存款日记账129

示例12-8购货日记账（赊购）130

示例12-9购货日记账（付现和赊购）130

示例12-10销售日记账（赊销）130

示例12-11销售日记账（现销和赊销）130

12.1.2不用作过账媒介的日记账设计及表单范本131

示例12-12现金日记账131

示例12-13银行存款日记账131

12.1.3日记账格式的设计及表单范本131

示例12-14销货日记账131

示例12-15出纳日记账131

示例12-16购（销）日记账132

12.2分类账的设计132

12.2.1总账格式的设计及表单范本132

示例12-17三栏式总账132

示例12-18双栏式总账132

示例12-19日记总账133

示例12-20多栏式总账133

示例12-21对应账户式总账133

示例12-22科目汇总表（代总账）134

12.2.2明细账格式的设计及表单范本134

示例12-23数量金额式原材料明细账134

示例12-24应交税费——应交增值税明细账134

示例12-25制造费用明细账135

12.2.3备查账格式的设计135

示例12-26租入固定资产备查簿135

示例12-27空白凭证备查簿135

12.2.4特殊分类账格式的设计及表单范本135

示例12-28应收账款明细账135

示例12-29外币式明细账136

12.3总账与明细账制度设计及范本136

示例12-30管理部与各部门有关明细账分记办法细则136

示例12-31日记总账核算组织程序137

第13章 会计科目的设计138

13.1新会计准则下的会计科目表138

示例13-1新企业会计准则下的会计科目一览表138

13.2企业年金基金会计科目的设计142

示例13-2企业年金基金会计科目名称和编号142

13.3科目汇总表格式及制度范本143

示例13-3科目汇总表格式143

示例13-4科目汇总表核算组织程序144

第14章 资产方面管理制度、表格设计及范本146

14.1流动资金管理制度范本146

示例14-1流动资金管理制度146

示例14-2公司流动资产管理及核算程序146

14.2货币资金管理制度范本147

示例14-3货币资金管理规定147

示例14-4货币资金管理制度149

示例14-5企业日常资金流程153

示例14-6现金及有价证券管理制度153

示例14-7现金管理制度（范本1）155

示例14-8现金管理制度（范本2）157

示例14-9内部现金管理制度158

示例14-10库存现金限额核定程序160

示例14-11现金管理目标和内容160

示例14-12内部现金管理原则161

示例14-13现金使用规则162

示例14-14现金逐日登记表162

示例14-15现金增值管理风险控制制度163

示例14-16现金收入与支出管理166

示例14-17现金收支计划表167

示例14-18现金收支日报表168

示例14-19现金收入管理基本规定168

示例14-20现金收入控制流程169

示例14-21现金收入处理程序170

示例14-22现金收入控制的集中银行方法171

示例14-23现金收入控制的锁箱系统方法171

示例14-24现金支出管理基本规定172

示例14-25现金支出处理程序172

示例14-26现金收付凭证审核制度173

示例14-27现金收款凭证复核制度173

示例14-28现金付款凭证复核制度174

示例14-29现金盘点制度174

示例14-30备用金管理办法（范本1）175

示例14-31备用金管理办法（范本2）175

示例14-32备用金设置及控制流程176

示例14-33零用金管理细则176

示例14-34备用金明细表178

示例14-35银行存款管理制度（范本1）178

示例14-36银行存款管理制度（范本2）179

示例14-37银行存款余额调节表179

示例14-38银行存款余额核对方法180

示例14-39使用银行账户基本规定180

示例14-40收取票据须知181

示例14-41外币结算管理制度182

示例14-42员工借款管理规定182

示例14-43内部职工借支规定184

示例14-44“回佣”管理规定184

示例14-45企业内部资金结算中心运作方法185

示例14-46账款管理办法186

示例14-47账单移交及对账制度187

示例14-48专用基金管理制度187

14.3应收款项、应收票据管理制度范本188

示例14-49应收账款管理制度（范本1）188

示例14-50应收账款管理制度（范本2）189

示例14-51应收款项内部控制制度190

示例14-52应收账款控制表195

示例14-53应收账款账龄分析195

示例14-54应收账款收款日程安排表196

示例14-55应收账款考核办法197

示例14-56问题账款管理办法197

示例14-57坏账确认标准与坏账准备制度199

示例14-58坏账损失估计方法200

示例14-59坏账核销汇总表200

示例14-60呆账管理办法200

14.4存货管理制度范本202

14.4.1综合202

示例14-61存货管理制度（范本1）202

示例14-62存货管理制度（范本2）204

示例14-63存货会计管理制度206

示例14-64企业存货管理流程与控制要点209

示例14-65存货管理责任制实施办法210

示例14-66产成品库存管理制度211

14.4.2入库、验收211

示例14-67存货入库验收制度211

示例14-68存货入库验收制度212

示例14-69材料验收日报表212

示例14-70产成品入库单213

14.4.3出库213

示例14-71存货出库控制制度（范本1）213

示例14-72存货出库控制制度（范本2）214

示例14-73存货出库单215

14.4.4仓储215

示例14-74存货仓储管理制度215

示例14-75存货仓储管理的原则218

示例14-76存货仓储管理流程（范本1）218

示例14-77存货仓储管理流程（范本2）219

14.4.5保管219

示例14-78存货保管制度（范本1）219

示例14-79存货保管制度（范本2）220

144.6报废221

示例14-80存货报废管理流程221

示例14-81存货报废工作管理流程221

示例14-82存货报废申请单222

14.4.7盘点222

示例14-83存货盘盈与盘亏处理方法222

示例14-84存货盘点业务管理流程（范本1）223

示例14-85存货盘点业务管理流程（范本2）223

示例14-86存货盘点报告表224

14.4.8账簿225

示例14-87库存商品明细账（范本1）225

示例14-88库存商品明细账（范本2）225

示例14-89库存商品和进销差价明细账225

14.4.9报表226

示例14-90存货汇总表226

示例14-91存货月报表227

示例14-92存货实存账存对比表227

示例14-93存货账存实存调节表228

14.4.10报告228

示例14-94存货管理报告制度（范本1）228

示例14-95存货管理报告制度（范本2）229

14.4.11低值易耗品229

示例14-96低值易耗品财务管理制度229

示例14-97办公用品财务处理制度230

14.4.12家具、用具财务管理制度230

示例14-98家具、用具财务管理制度230

示例14-99家具、用具领用及报废审批管理制度231

14.5在建工程管理制度范本231

示例14-100在建工程管理制度231

14.6固定资产管理制度范本233

示例14-101固定资产管理办法（范本1）233

示例14-102固定资产管理办法（范本2）239

示例14-103固定资产控制制度240

示例14-104固定资产管理规定241

示例14-105固定资产分级分口管理方法243

示例14-106自行建造固定资产业务处理程序243

示例14-107固定资产更新申请批准程序244

示例14-108固定资产购置业务处理流程244

示例14-109固定资产核算管理制度245

示例14-110固定资产折旧计算表246

示例14-111固定资产火灾保险事务处理细则246

示例14-112固定资产减损单248

示例14-113固定资产扩充（报废）计划表249

示例14-114固定资产验收、付款处理流程249

示例14-115固定资产使用业务处理流程249

示例14-116固定资产让售比价单250

示例14-117固定资产退出业务处理流程250

示例14-118固定资产登记簿251

示例14-119订本式固定资产明细分类账251

示例14-120固定资产增减表251

示例14-121固定资产转移单252

示例14-122闲置固定资产明细表252

示例14-123固定资产盘存单252

14.7无形资产管理制度范本253

示例14-124无形资产使用的会计管理253

14.8财物押款管理制度范本253

示例14-125财物押款制度253

第15章 负债方面管理制度、表格设计及范本254

示例15-1应付款项管理制度254

示例15-2付款流程255

示例15-3付款登记表256

示例15-4应付票据的具体防范措施256

示例15-5预付款申请表257

示例15-6本票利息计算单257

第16章 成本核算制度的设计及范本258

示例16-1产品成本核算制度258

示例16-2产品成本核算管理流程259

示例16-3产品生产费用分摊表259

示例16-4生产成本核算表260

示例16-5产品成本核算品种法260

示例16-6品种法产品成本计算单261

示例16-7产品成本核算分步法261

示例16-8分步成本会计管理制度263

示例16-9分批成本会计制度265

示例16-10分批法产品成本计算单268

示例16-11商贸企业成本费用核算办法268

示例16-12开发企业成本核算办法275

示例16-13材料供销企业成本核算办法280

第17章 工资核算制度的设计及范本284

示例17-1工资核算业务的处理程序284

示例17-2考勤簿284

示例17-3考勤卡285

示例17-4工作通知单285

示例17-5工序进程单285

示例17-6产量通知单286

示例17-7产品明细表286

示例17-8人事变动表287

示例17-9调资表287

示例17-10扣款单287

示例17-11工资发放表287

示例17-12工资汇总表288

示例17-13职工福利费、工会经费、职工教育费计算表288

示例17-14工资明细表288

第18章 利润方面管理制度范本289

示例18-1利润管理制度289

示例18-2营业收入、利润及分配管理制度289

示例18-3利润分配制度290

示例18-4门市销售利润管理制度290

第19章 财务报表的设计及范本293

19.1对外财务报表的设计及表单范本293

19.1.1资产负债表的设计293

示例19-1一般企业资产负债表293

示例19-2资产负债表（商业银行）294

示例19-3资产负债表（保险公司）295

示例19-4资产负债表（证券公司）296

示例19-5资产负债表（企业年金）297

示例19-6合并资产负债表297

19.1.2利润表的设计298

示例19-7利润表（一般企业）298

示例19-8利润表（商业银行）299

示例19-9利润表（保险公司）300

示例19-10利润表（证券公司）301

示例19-11合并利润表302

19.1.3现金流量表的设计303

示例19-12现金流量表（一般企业）303

示例19-13现金流量表（商业银行）304

示例19-14现金流量表（保险公司）305

示例19-15现金流量表（证券公司）306

示例19-16合并现金流量表307

19.1.4所有者权益变动表的设计309

示例19-17所有者权益变动表（一般企业）309

示例19-18所有者权益变动表（商业银行）310

示例19-19净资产变动表（企业年金）311

示例19-20合并所有者权益变动表312

19.2对内财务报表的设计313

19.2.1日常管理报表的设计313

示例19-21货币资金变动情况表313

示例19-22银行借款表314

示例19-23存货表315

示例19-24进货日报表315

示例19-25销货日报表316

19.2.2成本报表的设计316

示例19-26工人工作效率表316

示例19-27材料差异分析表317

示例19-28材料耗用量月报表317

示例19-29材料耗用成本表317

示例19-30产品生产情况表318

示例19-31成本分析报表318

19.2.3期间费用报表的设计318

示例19-32管理费用分析表318

19.2.4利润分析、预测和效绩评价表的设计319

示例19-33利润分析表319

示例19-34利润预测表320

示例19-35企业效绩评价得分总表320

示例19-36企业效绩初步评价计分表321

示例19-37企业效绩基本评价计分表322

示例19-38企业效绩评议计分汇总表322

第20章 会计电算化制度的设计及范本324

示例20-1会计电算化系统账务处理流程324

示例20-2会计电算化系统组织机构325

示例20-3会计电算化系统设计步骤325

示例20-4会计电算化系统设计流程326

示例20-5电算化实施办法327

示例20-6会计电算化系统内部管理制度329

示例20-7会计电算化系统日常操作制度330

第3篇 财务部分334

第21章 财务规章制度综合知识334

示例21-1财务管理规定334

示例21-2财务工作管理规则338

示例21-3财务目标管理制度338

示例21-4重大财务事项报告制度339

示例21-5财务管理授权规定340

第22章 资金管理办法范本341

示例22-1资金管理制度341

示例22-2资金管理办法343

示例22-3固定资金管理制度355

示例22-4资金运用表355

示例22-5资金调度月报表356

示例22-6资金调度计划表357

示例22-7暂借款管理办法357

第23章 采购方面管理制度、表格范本359

示例23-1采购业务会计管理制度359

示例23-2采购业务会计管理目标与要点一览表360

示例23-3采购人员工作纪律360

示例23-4采购控制表361

示例23-5采购合同管理规定361

示例23-6包装物超重、减重报告单363

示例23-7采购业务流程（范本1）363

示例23-8采购业务流程（范本2）364

示例23-9订货业务管理流程365

示例23-10请购业务管理流程366

示例23-11批发商品购进管理流程366

示例23-12原材料采购预算表367

示例23-13原材料供应计划表368

示例23-14原材料定期采购计划表368

示例23-15请款单368

示例23-16商品退货折让会计管理流程（范本1）369

示例23-17商品退货折让会计管理流程（范本2）369

示例23-18存货最佳经济订货批量会计管理制度370

示例23-19采购管理报告制度370

示例23-20进货日记表370

第24章 销售方面管理制度、表格范本372

示例24-1商品销售管理制度372

示例24-2销售业务及其处理程序373

示例24-3销售预算制度373

示例24-4订货单376

示例24-5订货统计表377

示例24-6经营商品入库管理制度377

示例24-7销售确认、发货业务流程378

示例24-8经销商品出库管理制度379

示例24-9销售出货管理流程379

示例24-10出货单380

示例24-11商品入库出库时间要求380

示例24-12销售退换货管理流程381

示例24-13销售退货返厂管理流程381

示例24-14退换货申请单382

示例24-15商品查询管理制度383

示例24-16商品调拨单流转规程383

示例24-17商品进销存报告表（日报）383

示例24-18代销商品出库管理制度383

示例24-19代销商品结算规程384

示例24-20货款回收管理办法384

示例24-21货款回收管理规定385

示例24-22收款通知单386

示例24-23内部交款单387

示例24-24销售交款会计管理流程387

示例24-25销售交款单387

示例24-26收银员结账发生错误处理制度388

示例24-27会计人员账款回收考核办法388

示例24-28销售与收款业务会计管理方法389

示例24-29业务员收款规定390

示例24-30呆账管理办法392

示例24-31收款管理规定393

示例24-32业务员收款办法396

示例24-33逾期账款管理流程397

示例24-34销售发票管理制度397

示例24-35销售发票管理流程398

示例24-36商品价格管理制度399

示例24-37商品削价处理制度401

示例24-38商品变价规定402

示例24-39商品变价管理制度402

示例24-40销售信用政策402

示例24-41审核、批准客户订货流程403

示例24-42信用标准分析评价表403

示例24-43客户信用状况评价表404

示例24-44批发商品销售业务流程405

示例24-45批发销售日报表405

示例24-46与客户对账业务管理流程406

示例24-47客户对账单406

示例24-48销售管理报告制度407

示例24-49销售月报表407

示例24-50收账管理方法407

示例24-51问题客户处理制度408

第25章 筹资方面管理制度、表格范本409

示例25-1融资管理制度409

示例25-2资金需要量预测方法选择413

示例25-3货币资金筹集管理制度413

示例25-4企业筹资渠道与筹资方式选择414

示例25-5筹资方式与筹资渠道的配合414

示例25-6企业资本金筹集的规定415

示例25-7筹资业务审批制度415

示例25-8实收股（债）金报告表415

示例25-9资金筹措工作准则416

示例25-10银行短期借款明细表417

第26章 投资方面管理制度、表格范本418

示例26-1投资管理制度418

示例26-2投资管理规定419

示例26-3投资管理办法420

示例26-4短期投资业务处理流程423

示例26-5长期投资业务处理流程424

示例26-6企业投资审批制度424

示例26-7投资项目管理规定424

示例26-8项目投资会计管理流程430

示例26-9项目投资分析会计管理流程430

示例26-10投资专案管理卡430

示例26-11重要投资方案绩效考核表431

示例26-12有价证券盘点报告表432

示例26-13股票事务处理办法432

第27章 成本费用方面管理制度、表格范本435

27.1综合范本435

示例27-1成本费用审核基本要求435

示例27-2成本费用核算与管理办法435

示例27-3财务报销操作管理制度461

示例27-4产品成本记录表462

27.2成本控制方面管理制度范本462

示例27-5成本控制制度462

示例27-6成本损耗、控制管理制度469

示例27-7产品标准成本表469

示例27-8原材料采购成本汇总表470

示例27-9产品生产费用分摊表470

示例27-10制造成本及利润计划表470

示例27-11直接人工及制造费用比较表471

示例27-12销售费用设定表471

示例27-13管理费用设定表472

示例27-14财务费用设定明细表473

示例27-15成本会计控制系统473

示例27-16产品成本控制表475

27.3职工薪酬方面管理制度范本476

示例27-17工资制度476

示例27-18员工工资管理制度478

示例27-19费用开支标准480

示例27-20费用开支管理办法483

示例27-21费用控制的弹性预算方法485

示例27-22各种费用开支审批制度485

示例27-23借款和各项费用开支标准及审批程序488

示例27-24经费支出管理制度489

示例27-25市内交通费管理规定489

示例27-26通信工具及费用管理规定490

示例27-27业务招待费和礼品赠送管理规定490

示例27-28会议费管理规定492

示例27-29职工教育经费管理制度493

示例27-30工会经费管理制度494

示例27-31管理费用设定表495

示例27-32管理费用登记表496

27.4制造费用方面管理表格范本497

示例27-33制造费用弹性预算表497

示例27-34制造费用明细表497

27.5费用报销审批方面管理制度范本498

示例27-35企业费用报销审批制度498

27.6目标成本方面管理制度范本498

示例27-36目标成本会计控制制度498

27.7计划成本方面管理制度范本499

示例27-37试行材料计划成本方案的制度499

示例27-38分批成本会计管理制度500

示例27-39成本差异汇总表502

27.8标准成本方面管理制度范本503

示例27-40标准成本制度503

示例27-41标准成本资料卡503

27.9质量成本方面管理制度范本504

示例27-42质量成本管理办法504

27.10作业成本方面管理制度范本506

示例27-43作业成本会计控制流程506

27.11成本中心方面管理制度范本507

示例27-44成本中心会计控制制度507

示例27-45成本中心责任报告表507

第28章 财务会计报告方面管理制度、表格范本509

示例28-1企业报表管理办法509

示例28-2财务会计报告编制要求510

示例28-3主要财务比率分析表510

示例28-4应收应付款项状况控制表511

示例28-5财务管理调查表（范本1）512

示例28-6财务管理调查表（范本2）512

示例28-7融资风险变动分析表513

示例28-8资本结构弹性总括分析表513

示例28-9百分数资产负债表项目结构分析表514

示例28-10产销量值分析表514

示例28-11历年资产负债一览表515

示例28-12生产经营状况综合评价表516

示例28-13主营业务收支明细表516

示例28-14会计报表说明书517

示例28-15应收账款周转状况分析表518

示例28-16存货周转状况分析表518

示例28-17流动资产周转状况分析表519

示例28-18固定资产周转状况分析表519

示例28-19总资产周转状况分析表519

示例28-20销售利润状况分析表519

示例28-21成本利润状况分析表520

示例28-22投资效益分析表520

示例28-23拟销毁会计账册、凭证及报表清册521

示例28-24资金运用月报表521

示例28-25借款余额月报表522

示例28-26费用支付月报表522

示例28-27存货月报表523

示例28-28应收应付账款月报表524

示例28-29现金收支月报表524

示例28-30销货收入月报表524

示例28-31出纳管理日报表525

示例28-32进账日报表526

示例28-33银行存款、现金收支日报表526

示例28-34收支日报表527

示例28-35应收账款票据月报表527

示例28-36应收账款、应收票据日报表528

示例28-37出纳日报表528

示例28-38财务日报表529

第29章 风险管理方面管理制度、表格范本530

示例29-1风险控制内部管理制度530

示例29-2公司财务风险预警制度532

第30章 财务计划管理制度534

示例30-1财务计划管理制度534

第31章 财务预算方面管理制度、表格范本536

31.1企业年度财务预算报表主表536

示例31-1企业年度财务预算报表主表536

31.2企业年度财务预算报表附表543

示例31-2企业年度财务预算报表附表543

31.3企业财务预算报表编制说明550

31.4企业财务预算情况说明书内容提要561

示例31-3企业集团财务预算情况说明书内容提要562

示例31-4集团所属二级及二级以下重要子企业财务预算情况说明书内容提要564

31.5其他供参考的财务预算管理办法564

示例31-5预算管理办法564

示例31-6预算与决算管理制度569

示例31-7企业财务预算管理制度570

示例31-8资金预算制度574

示例31-9资金预算作业规则575

示例31-10预算编制方案577

示例31-11现金预算编制方法579

示例31-12资金差异报告表579

示例31-13资金调度计划表580

示例31-14内外销收入预计表580

示例31-15材料采购预计表581

示例31-16收支预计表582

示例31-17购料借款月报表582

示例31-18银行短期借款明细表583

第32章 财务控制方面管理制度、表格范本584

示例32-1财务控制制度584

第33章 企业财务快报方面表格范本591

33.1企业财务快报格式591

示例33-1主要指标表591

33.2企业财务快报编制说明592

第34章 财务分析方面管理制度、表格范本596

示例34-1企业财务分析制度596

示例34-2财务分析撰写规定596

第35章 绩效评价方面管理制度、表格范本599

示例35-1内部业绩考核管理办法599

示例35-2直线单位会计员账款作业绩效评核办法600

示例35-3各部门月绩分析细则601

示例35-4内部奖励制度602

示例35-5企业奖金管理制度604

第36章 责任会计制度设计及范本609

示例36-1收入中心的责任报告609

示例36-2成本中心的业绩报告609

示例36-3利润中心的业绩报告610

示例36-4投资中心的业绩报告610

示例36-5利润中心周转资金分析表611

示例36-6利润中心费用分摊表611

示例36-7利润中心往来支出金额表612

示例36-8各利润中心往来利息表612

示例36-9利润中心盈亏表612

示例36-10利润中心奖金分配表613

示例36-11利润中心资产负债表614

示例36-12综合性公司的利润中心制度614

示例36-13设有分公司的利润中心制度实施办法617

示例36-14设有分公司的利润中心制度实施细则619

第37章 财务决算方面管理制度、表格范本621

37.1企业财务决算报表621

示例37-1企业财务决算报表621

37.2企业财务决算报表编制说明641

37.3会计报表附注内容提要665

37.4财务决算专项说明内容提要686

示例37-2财务决算专项说明内容提要686

37.5财务情况说明书内容提要691

示例37-3财务情况说明书内容提要691

第4篇 审计部分694

第38章 概述694

38.1内部审计综合694

示例38-1企业审计制度694

示例38-2内部审计管理办法696

示例38-3内部审计工作管理制度699

示例38-4企业审计工作制度702

示例38-5内部审计制度704

示例38-6企业内部审计工作规定705

示例38-7内部审计机构及人员管理规定707

示例38-8内部审计工作职责及任务708

示例38-9定期内部审计办法709

示例38-10企业财务收支审计办法710

示例38-11企业集团内部审计工作规定714

38.2内部控制制度与会计制度设计717

38.2.1内部控制制度设计717

示例38-12企业资产内部控制制度717

示例38-13内部牵制制度717

示例38-14不相容职务相互分离控制718

示例38-15企业支票支出的内部控制制度718

示例38-16期间费用的内部控制制度718

示例38-17财务审批制度719

示例38-18工程项目内部会计控制制度721

第39章 企业内部审计内部控制范本726

示例39-1内部账务稽核制度726

示例39-2内部稽核制度727

示例39-3内部稽核管理制度729

第40章 企业接受社会审计方面管理制度、表格范本731

40.1审计业务约定书731

示例40-1审计业务约定书参考格式731

40.2管理层声明734

示例40-2管理层声明书范例734

40.3函证736

示例40-3询证函参考格式736

40.4存货监盘741

示例40-4委托代管存货询证函范例741

40.5前后任注册会计师的沟通742

示例40-5前任注册会计师向被审计单位获取的确认函范例742

40.6验资742

示例40-6验资742

40.7预测性财务信息的审核746

示例40-7管理层声明书范例746

第5篇 税务部分750

第41章 纳税管理方面制度、表格范本750

41.1增值税纳税申报750

41.1.1增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程750

41.1.2增值税一般纳税人纳税申报办法758

41.1.3增值税小规模纳税人纳税申报782

41.2营业税纳税申报783

41.2.1一般规定783

41.2.2交通运输业、娱乐业、服务业、建筑业营业税纳税人（除经税务机关核准实行简易申报方式外）纳税申报办法783

41.2.3邮电通信业、文化体育业、转让无形资产和销售不动产的营业税纳税人纳税申报办法801

41.2.4金融保险业纳税申报803

41.3消费税纳税申报与代收（扣）代缴815

41.3.1纳税申报815

41.3.2代收（扣）代缴818

41.4出口货物退（免）税申报办法839

41.5企业所得税纳税申报842

41.5.1企业所得税预缴申报842

41.5.2企业所得税年度纳税申报表851

41.5.3企业年度关联业务往来报告表894

41.6个人所得税代扣代缴与自行申报905

41.6.1个人所得税代扣代缴办法905

41.6.2自行申报交纳911

41.7烟叶税纳税申报927

41.8契税纳税申报929

41.9涉税鉴证业务约定书930

第6篇 其他相关936

第42章 其他方面管理制度、表格范本936

42.1出纳方面管理制度范本936

示例42-1出纳作业处理细则936

示例42-2出纳业务处理程序937

示例42-3出纳员点钞基本程序940

示例42-4出纳员移交表940

42.2外汇方面管理制度范本941

示例42-5外汇管理制度941

42.3统计方面管理制度范本942

示例42-6统计工作细则942

42.4担保方面管理制度范本945

示例42-7担保管理制度945

示例42-8对外担保管理制度947