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目录2

第1篇　基础知识篇2

第1章　企业财务诊断概述2

1.1　企业财务诊断2

1.1.1　企业财务诊断对象3

1.1.2　企业常见的财务问题4

1.1.3　中小企业财务问题特点5

1.1.4　企业财务问题的防治6

1.1.5　企业财务诊断的方法和步骤7

1.2　企业理财8

1.2.1　企业的资金运动8

1.2.2　企业理财的基本内容10

1.2.3　企业理财目标12

1.2.4　企业财务关系13

1.3　企业理财环境14

1.3.1　财务管理环境的分类14

1.3.2 经济环境15

1.3.3　法律环境16

1.3.4　金融环境17

1.3.5　企业内部理财环境18

第2章　会计与企业理财19

2.1　会计在企业理财中的地位和作用19

2.1.1　什么是会计19

2.1.2　会计核算的前提条件20

2.1.3　会计的产品23

2.1.4　资产负债表、利润表、现金流量表的联系与区别30

2.1.5　衡量会计信息质量的十三条标准36

2.2　会计信息与理财工具42

2.2.1　会计与理财的区别43

2.2.2　会计利润与现金流量43

2.2.3　会计成本与理财成本45

2.2.4　会计价值与理财价值49

第3章　财务观念51

3.1　货币时间价值51

3.1.1　货币时间价值的计算53

3.1.2　货币时间价值的特殊问题63

3.1.3　名义利率与实际利率的换算66

3.2.1　风险的类型67

3.2　未来的不确定性与风险67

3.2.2　风险报酬68

3.2.3　风险衡量69

3.3　使用资金的代价72

3.4　企业价值与增值80

3.4.1　企业的价值80

3.4.2　企业的增值81

4.1.1 我国中小企业内部控制制度方面存在的问题和原因86

4.1 中小企业在内部控制中存在的问题及其对策86

第4章 内部控制制度86

第2篇　实务知识篇86

4.1.2　解决我国中小企业内部控制制度存在问题的对策88

4.2　内部控制制度91

4.2.1 内部控制的产生和作用91

4.2.2 内部控制制度的内容94

4.2.3 内部控制的种类94

4.3　内部会计控制95

4.3.1 内部会计控制的内容95

4.3.2 内部会计控制的固有局限97

4.4.1　建立内部会计控制的原则98

4.4　如何建立内部会计控制98

4.4.2 内部会计控制的方法100

4.4.3　关键内部控制点的设计与管理103

第5章　投资与筹资117

5.1 中小企业投资与筹资常见的问题及其对策117

5.1.1　投资与筹资117

5.1.2 中小企业投资与筹资常见问题119

5.1.3　中小企业产生投资与筹划常见问题的原因121

5.1.4　解决中小企业投资与筹划常见问题的对策122

5.1.5　长期资产投资管理123

5.2.1　现金管理140

5.2　营运资金管理140

5.2.2　应收账款管理147

5.2.3　存货管理154

5.3　资金的筹集155

5.3.1 负债经营的意义和风险155

5.3.2　资本结构与筹资决策158

5.3.3　短期筹资与长期筹资的选择163

5.3.4　短期筹资管理166

6.1.1　成本与费用169

第6章　成本管理与控制169

6.1 中小企业成本费用管理常见问题及其对策169

6.1.2 中小企业成本费用控制常见问题171

6.1.3　解决中小企业成本费用控制常见问题的对策173

6.2　成本预测173

6.2.1 目标成本173

6.3　成本控制180

6.3.1　成本控制的意义和特点180

6.3.2 成本控制的方法——标准成本法181

6.4.1　对比分析法184

6.4　成本分析184

6.4.2　因素分析法185

6.4.3　全部商品产品成本计划完成情况的分析186

6.4.4　主要产品单位成本分析191

6.5　成本决策194

6.5.1　与成本决策有关的成本概念194

6.5.2　成本决策的方法194

6.5.3　新产品开发的决策分析195

6.5.4　亏损产品应否停产的决策分析197

6.5.5　半成品是否进一步加工的决策分析198

6.5.6　联产品是否进一步加工的决策分析200

6.5.7　合理组织生产的决策分析201

6.6　费用的控制办法202

6.6.1　无限制报销法202

6.6.2　限额报销法203

第7章　收益管理与财务评价204

7.1　收益管理204

7.1.1　评价企业收益的工具204

7.1.2　利润变动分析206

7.1.3　敏感分析211

7.1.4　股利政策216

7.2　财务预算221

7.2.1　财务预算与全面预算221

7.2.2　固定预算和弹性预算232

7.2.3　定期预算与滚动预算232

7.2.4　零基预算与增量预算233

7.3　财务控制234

7.3.1　财务控制基础234

7.3.2　责任中心236

7.3.3　责任报告及业绩考评241

7.4　财务会计报表分析244

7.4.1　财务会计报表分析的基本理论与方法244

7.4.2　财务比率的分析247

第8章　税收政策与税务筹划254

8.1　税收法律、法规概述254

8.1. 1　税收与企业的关系254

8.1.2　税收的基本特征256

8.1.3　税收的职能和作用257

8.1.4　税收的种类258

8.1.5　我国税收制度260

8.2　税务筹划276

8.2.1　税务筹划的必要性276

8.2.2　税务筹划的方法277

8.3　税务筹划管理294

8.3.1　税务筹划应以整体税负最低为目的294

8.3.2　税务筹划应以提高企业整体经济效益为目的295

8.3.3　税务筹划必须准确把握税收政策297

9.1　B P企业财务决策案例背景300

第3篇　案例分析篇300

第9章　资金运用决策与现金预算300

9.2　资金运用与现金预算决策分析301

第10章　财务会计报表分析案例304

10.1 ABC有限公司财务报表分析案例背景304

10.2 比较财务会计报表分析307

第11章 财务管理失策案例322

11.1　秦池酒厂为什么会失败322

11.1.1　秦池酒厂理财问题背景322

11.1.2　秦池酒厂理财问题分析323

11.1.3　秦池酒厂案例的启示和教训325

11.2　大宇为什么会倒下326

11.2.1　大宇集团的基本情况326

11.2.2　财务杠杆与举债经营327

11.2.3　启示和思考328

11.3　为什么在严密的金税工程控制下，仍会出现内部控制漏洞329

11.3.1 内部控制失控案例背景329

11.3.2　内部控制失控分析330

参考文献331