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第1章 财务管理制度与计划1

1.1 财务制度与计划管理流程3

1.1.1 财务制度设计流程3

1.1.2 财务计划编制流程4

1.1.3 财务预测管理流程5

1.2 财务制度与财务计划6

1.2.1 财务制度设计规则6

1.2.2 公司财务管理制度10

1.2.3 分公司财务管理规定14

1.2.4 财务计划编制规定15

1.2.5 财务预测管理文案17

第2章 会计账务与科目管理19

2.1 会计账务与科目管理流程21

2.1.1 日记总账账务处理流程21

2.1.2 记账凭证账务处理流程22

2.1.3 汇总记账凭证账务处理流程23

2.1.4 科目汇总表核算流程24

2.2 会计账务与科目管理制度25

2.2.1 原始凭证管理规定25

2.2.2 记账凭证管理规定27

第3章 预算管理33

3.1 预算管理流程35

3.1.1 预算编制流程35

3.1.2 预算报批流程36

3.1.3 预算执行分析流程37

3.1.4 现金预算管理流程38

3.1.5 年度预算编制流程39

3.1.6 年度预算平衡流程40

3.1.7 年度预算调整流程41

3.2 预算管理制度42

3.2.1 预算编制控制制度42

3.2.2 预算执行控制制度43

3.2.3 预算调整控制制度44

3.2.4 预算分析考核制度45

3.2.5 全面预算管理办法47

第4章 资金管理55

4.1 资金管理流程57

4.1.1 现金收支账务处理流程57

4.1.2 现金清查账务处理流程58

4.1.3 资金计划编制流程59

4.1.4 资金审批管理流程60

4.1.5 备用金收支账务处理流程61

4.1.6 银行存款付款管理流程62

4.1.7 银行存款结算控制流程63

4.2 资金管理制度64

4.2.1 集团公司资金管理制度64

4.2.2 货币资金管理制度69

4.2.3 现金控制管理规定75

4.2.4 银行存款管理规定77

4.2.5 公司票据管理制度78

第5章 应收款项管理81

5.1 应收款项管理流程83

5.1.1 应收账款管理流程83

5.1.2 应收账款催收流程84

5.1.3 应收支票账务处理流程85

5.1.4 呆账、坏账确认流程86

5.1.5 坏账处理流程87

5.2 应收账款控制制度88

5.2.1 应收账款控制制度88

5.2.2 应收票据管理办法90

5.2.3 呆账、坏账控制制度91

第6章 固定资产管理95

6.1 固定资产管理流程97

6.1.1 固定资产管理流程97

6.1.2 固定资产购置流程98

6.1.3 固定资产验收流程99

6.1.4 固定资产盘点流程100

6.1.5 固定资产减损流程101

6.1.6 固定资产清查流程102

6.1.7 固定资产折旧报废处理流程103

6.1.8 固定资产租入流程104

6.1.9 固定资产出租流程105

6.2 固定资产管理制度106

6.2.1 固定资产管理制度106

6.2.2 固定资产取得与验收控制制度108

6.2.3 固定资产使用与维护控制制度112

6.2.4 固定资产处置与转移控制制度114

6.2.5 固定资产租赁控制制度117

第7章 存货管理121

7.1 存货管理流程123

7.1.1 存货管理流程123

7.1.2 存货采购流程124

7.1.3 存货销售发出流程125

7.1.4 全面盘点流程126

7.1.5 物品盘点流程127

7.1.6 库存差异分析流程128

7.2 存货控制制度129

7.2.1 采购申请控制制度129

7.2.2 验收与保管控制制度130

7.2.3 领用与发出控制制度133

7.2.4 盘点与处置控制制度134

第8章 筹资与投资管理137

8.1 筹资管理流程139

8.1.1 筹资管理流程139

8.1.2 公司内部筹资管理流程140

8.1.3 公司外部筹资流程141

8.1.4 公司投资管理流程142

8.1.5 投资项目经济价值审核流程143

8.2 筹资控制制度144

8.2.1 筹资管理制度144

8.2.2 筹资决策控制制度146

8.2.3 筹资执行控制制度147

8.2.4 筹资偿付控制制度148

8.2.5 投资控制管理制度149

8.2.6 投资风险控制制度152

第9章 负债、所有者权益管理155

9.1 负债管理流程157

9.1.1 短期借款账务处理流程157

9.1.2 长期借款管理流程158

9.1.3 贷款结算流程159

9.1.4 资本公积核算账务处理流程160

9.1.5 盈余公积核算账务处理流程161

9.1.6 未分配利润核算流程162

9.2 负债、所有者权益管理制度163

9.2.1 短期借款管理制度163

9.2.2 长期借款管理制度165

9.2.3 公司利润分配制度166

9.2.4 公司利润分配方案实施公告167

第10章 成本与费用管理169

10.1 成本费用管理流程171

10.1.1 产品成本核算流程171

10.1.2 产品定额成本编制流程172

10.1.3 成本核算账务处理流程173

10.1.4 公司费用计划审批流程174

10.1.5 公司费用报销管理流程175

10.1.6 月度费用预算执行流程176

10.2 成本费用管理制度177

10.2.1 成本费用预测、决策与预算控制制度177

10.2.2 成本费用执行控制制度179

10.2.3 成本费用核算控制制度181

10.2.4 成本费用分析考核制度184

10.2.5 成本费用管理办法186

第11章 采购管理199

11.1 采购管理流程201

11.1.1 采购申请审批流程201

11.1.2 采购流程202

11.1.3 采购控制流程203

11.1.4 采购预算工作流程204

11.1.5 采购付款控制流程205

11.1.6 采购预付款支付流程206

11.1.7 重要设备采购流程207

11.2 采购管理制度208

11.2.1 请购与审批控制制度208

11.2.2 采购与验收控制制度209

11.2.3 公司采购管理制度212

第12章 合同管理219

12.1 合同管理流程221

12.1.1 合同签订与审核流程221

12.1.2 合同修订流程222

12.1.3 合同协调流程223

12.2 合同管理制度224

12.2.1 合同编制与审核控制制度224

12.2.2 合同订立与履行控制制度225

第13章 收入、利润与利润分配管理229

13.1 收入管理流程231

13.1.1 现金收入管理流程231

13.1.2 利润核算流程232

13.1.3 利润分配流程233

13.1.4 利润结转流程234

13.2 收入、利润与利润分配管理制度235

13.2.1 收入管理制度235

13.2.2 销售收入管理制度236

13.2.3 利润中心管理制度238

第14章 财务会计报告的编制与分析241

14.1 财务会计报告的编制流程243

14.1.1 资产负债表编制流程243

14.1.2 现金流量表编制流程244

14.1.3 利润表编制流程245

14.1.4 财务分析流程246

14.1.5 财务分析报告编制流程247

14.2 财务报告编制与分析制度248

14.2.1 财务报表管理办法248

14.2.2 财务报告编制细则251

14.2.3 财务分析管理制度252

14.2.4 财务分析报告255

第15章 财务审计与税务管理257

15.1 财务审计管理流程259

15.1.1 内部审计管理流程259

15.1.2 项目质量审计流程260

15.1.3 外部审计管理流程261

15.1.4 税务筹划管理流程262

15.1.5 纳税核算流程263

15.1.6 纳税申报流程264

15.2 财务审计与税务管理制度265

15.2.1 内部审计管理制度265

15.2.2 购销合同审计办法267

15.2.3 税务筹划管理办法269

15.2.4 税务管理制度270

15.2.5 项目审计报告273