图书介绍
企业税务与纳税筹划理论与实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 乔瑞红，黄凤羽编著 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：7505858122
- 出版时间：2006
- 标注页数：441页
- 文件大小：17MB
- 文件页数：454页
- 主题词：企业管理：税收管理；企业管理－税收筹划
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图书目录
上篇 基本理论2
第一章 企业税制基础知识2
1.1 税收与税法的基础知识2
1.1.1 税收概念2
1.1.2 税收的特征4
1.1.3 税收的分类5
1.1.4 税收与税法的关系7
1.1.5 我国税法的制定与实施8
1.2.1 建立适合国情的税收制度的意义11
1.2 税收法律制度的基础知识11
1.2.2 我国税收制度的沿革13
1.2.3 我国现行税制仍存在的问题和发展19
1.2.4 税制构成要素21
1.2.5 我国现行税制的具体分类25
第二章 纳税筹划基础知识27
2.1 纳税筹划的概念和特点27
2.1.1 纳税筹划的概念28
2.1.2 纳税筹划的特点30
2.1.3 纳税筹划的积极作用32
2.2.1 纳税筹划市场发展的现实可行性36
2.2 纳税筹划的产生与发展36
2.2.2 纳税筹划市场发展的制约因素38
2.3 纳税筹划与其他相关概念的区别41
2.3.1 纳税筹划与税务筹划、税收筹划的区别与联系41
2.3.2 纳税筹划与其他相关范畴的区别与联系43
2.4 我国纳税筹划市场的历史回溯与未来展望46
2.4.1 发展纳税筹划市场在我国社会转型期的特殊意义46
2.4.2 当前我国纳税筹划市场发展的障碍分析49
2.4.3 中国纳税筹划市场的发展方向51
2.4.4 发展我国纳税筹划市场的政策建议51
第三章 流转税制54
中篇 企业税制54
3.1 增值税56
3.1.1 增值税的特点56
3.1.2 增值税的种类57
3.1.3 增值税的基本内容59
3.1.4 增值税应纳税额的计算66
3.2 消费税78
3.2.1 消费税的基本内容78
3.2.2 消费税应纳税额的计算87
3.3.1 营业税的基本内容98
3.3 营业税98
3.3.2 营业税应纳税额的计算112
3.4 关税122
3.4.1 关税理论122
3.4.2 关税的基本内容129
3.4.3 关税应纳税额的计算137
第四章 所得税制142
4.1 企业所得税143
4.1.1 企业所得税的基本内容143
4.1.2 企业所得税应纳税额的计算152
4.2.1 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容163
4.2 外商投资企业和外国企业所得税163
4.2.2 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算173
4.3 个人所得税184
4.3.1 个人所得税的基本内容184
4.3.2 个人所得税应纳税额的计算197
第五章 企业资源税制214
5.1 资源税214
5.1.1 资源税的基本内容215
5.1.2 资源税应纳税额的计算219
5.2.1 城镇土地使用税的基本内容221
5.2 城镇土地使用税221
5.2.2 城镇土地使用税应纳税额的计算228
第六章 企业行为税制229
6.1 印花税229
6.1.1 印花税的基本内容230
6.1.2 印花税应纳税额的计算237
6.2 契税237
6.2.1 契税的基本内容238
6.2.2 契税应纳税额的计算243
6.3 车船使用税243
6.3.1 车船使用税的基本内容244
6.3.2 车船使用税应纳税额的计算248
第七章 其他税制249
7.1 土地增值税249
7.1.1 土地增值税的基本内容250
7.1.2 土地增值税应纳税额的计算254
7.2 房产税258
7.2.1 房产税的基本内容259
7.2.2 房产税应纳税额的计算263
8.1 增值税的纳税筹划266
8.1.1 一般纳税人与小规模纳税人的身份选择266
第八章 流转税的纳税筹划266
下篇 纳税筹划266
8.1.2 避免资产被认定为固定资产271
8.1.3 增值税的兼营与混合销售行为273
8.1.4 销售中的折扣方式与增值税筹划278
8.1.5 适当代销方式的选择280
8.1.6 企业分立的增值税筹划283
8.1.7 针对关联企业间增值税纳税时间进行的纳税筹划288
8.1.8 关注“视同销售”行为，避免超额税收负担290
8.1.9 增值税优惠政策与纳税筹划291
8.2 消费税的纳税筹划292
8.2.1 独立核算销售机构是筹划消费税的捷径293
8.2.2 兼营行为中的消费税筹划295
8.2.3 包装物押金的纳税筹划297
8.2.4 没有实际成交价格时的消费税筹划299
8.2.5 “以物易物”时避免消费税陷阱302
8.2.6 卷烟厂可以针对差别税率进行纳税筹划304
8.3 营业税的纳税筹划305
8.3.1 混合销售与兼营行为中的营业税筹划305
8.3.2 不动产或无形资产投资中的营业税筹划307
8.3.3 分包与转包的营业税筹划308
8.3.4 有针对性地降低应税营业额309
8.3.5 利用纳税义务发生时间筹划营业税311
8.3.6 利用营业税中的优惠政策筹划税负313
第九章 所得税的纳税筹划315
9.1 企业所得税的纳税筹划315
9.1.1 设立形式的企业所得税筹划315
9.1.2 运用费用扣除标准实现纳税筹划321
9.1.3 折旧计提中的企业所得税筹划332
9.1.4 存货计价方法选择中的所得税筹划336
9.1.5 对外捐赠可以筹划企业所得税340
9.1.6 收入确认时间的企业所得税筹划341
9.1.7 关联企业的转移定价343
9.1.8 企业利润分配和收入环节的所得税筹划345
9.1.9 小型企业照顾性税率政策的应用346
9.1.10 利用优惠政策筹划企业所得税350
9.2 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划350
9.2.1 组织形式的纳税筹划351
9.2.2 开始获利年度的调整与选择352
9.2.3 外企再投资可以筹划所得税356
9.2.4 预提所得税的筹划方式选择362
9.2.5 生产性外商投资企业的特殊筹划方法365
9.3.1 纳税人身份认定中的纳税筹划368
9.2.6 运用税收优惠政策实现外企所得税筹划368
9.3 个人所得税的纳税筹划368
9.3.2 灵活选择兼职收入形式370
9.3.3 劳务报酬所得的化整为零372
9.3.4 充分利用所得中的相关支出项目374
9.3.5 注册公司帮助高工资者筹划个人所得税376
9.3.6 个人捐赠的筹划途径377
9.3.7 利息所得的个人所得税筹划379
9.3.8 扣缴义务人避免承担不必要的税负380
9.3.9 利用税收优惠筹划个人所得税381
10.1.1 售价适中是筹划土地增值税的捷径382
10.1 土地增值税的纳税筹划382
第十章 其他税种的纳税筹划382
10.1.2 充分记录“扣除项目”金额386
10.1.3 销售收入化整为零387
10.1.4 利息费用扣除中的土地增值税筹划389
10.1.5 充分运用税收优惠391
10.2 契税的纳税筹划393
10.2.1 房屋交易方式的纳税筹划393
10.2.2 利用优惠和特殊政策筹划契税394
10.2.3 应特别关注契税的地方性优惠397
10.3.1 金额暂时无法确定时的筹划方法398
10.3 印花税的纳税筹划398
10.3.2 分别核算不同性质的经济事项400
10.3.3 利用印花税优惠政策的纳税筹划401
第十一章 国际税收筹划403
11.1 税制结构差异是国际税收筹划的前提403
11.2 税收管辖权与国际税收筹划406
11.2.1 税收管辖权及其国际实践406
11.2.2 税收管辖权纳税筹划的实施407
11.3 跨国公司的机构设置与纳税筹划412
11.3.1 设置国际控股公司412
11.3.2 设置国际贸易公司417
11.3.3 设置国际金融公司419
11.3.4 设置其他机构422
11.3.5 分支机构与子公司的选择424
11.4 国际避税地与国际税收筹划426
11.4.1 国际避税地及其国际实践426
11.4.2 国际避税地纳税筹划的基本方法429
11.5 国际税收筹划中的税收屏蔽429
11.5.1 税收屏蔽及其国际实践429
11.5.2 税收屏蔽的主要运作方式431
参考文献435