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上篇 股权滥用基本理论3

第一章 股权滥用概述3

第一节 股东权的涵义3

第二节 股权滥用的产生6

第三节 股权滥用的定义12

第二章 控股结构下的股权滥用15

第一节 转移利润型股权滥用15

第二节 转嫁成本型股权滥用21

第三节 基本结论27

第三章 CMS结构下的股权滥用28

第一节 几种典型的CMS模式29

第二节 CMS结构下的股权滥用33

第三节 CMS与LCS结构的比较40

第四节 控制权滥用的制约因素43

第四章 小股东监管大股东的博弈分析46

第一节 小股东监管博弈的基本模型46

第二节 影响小股东监管投入的因素49

第一节 监管部门监管的基本模型54

第五章 监管部门监管大股东的博弈分析54

第二节 大股东与监管人员共谋模型59

第六章 股东权益保护与企业融资63

第一节 投资者保护与企业价值的关系63

第二节 投资者保护与外部融资的关系69

中篇 中国公司股权滥用研究77

第七章 中国公司股权滥用的治理结构缺陷77

第一节 公司治理结构的定义77

第二节 公司内部治理结构不合理79

第三节 外部治理机制功能弱化95

第八章 中国公司股权滥用的其他制度基础105

第一节 上市发行的行政垄断105

第二节 信息披露制度不完善118

第三节 上市公司经营环境恶化122

第四节 监管部门监管力度不够128

第五节 中介机构监管有待加强133

第九章 中国公司股权滥用行为的表现形式138

第一节 股票发行中的欺诈行为138

第二节 关联交易下的利益转移144

第三节 配股中的大股东股权滥用152

第四节 利润分配中的股权滥用159

第五节 大股东操纵上市公司业绩167

第十章 中国公司股权滥用的危害174

第一节 上市公司盈利能力下降174

第二节 上市公司资产质量下降181

第三节 股市泡沫化与金融危机186

第十一章 建立股权滥用的制约机制198

第一节 改革上市发行制度198

第二节 优化上市公司股权结构201

第三节 完善小股东利益保护制度209

第四节 完善上市公司并购制度216

第五节 建立小股东权益保护协会222

第六节 加强上市公司信息披露管理225

下篇 中国证监会对重大股市欺诈事件的处罚实例233

第一部分 证监会对发行市场欺诈事件的处罚实例233

实例一 对红光实业欺诈上市事件的处罚233

关于成都红光实业股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定233

关于东方锅炉（集团）股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定236

关于成都红光实业股份有限公司申请缓交罚、没款的批复236

实例二 对东方锅炉欺诈上市事件的处罚236

关于中维律师事务所违反证券法规行为的处罚决定238

实例三 对大庆联谊欺诈上市事件的处罚239

关于大庆联谊石化股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定239

关于申银万国证券有限公司违反证券法规行为的处罚决定242

关于万邦律师事务所违反证券法规行为的处罚决定243

关于北京市星河律师事务所违反证券法规行为的处罚决定244

关于哈尔滨会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定245

关于沈阳蓝田股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定247

实例四 对蓝田股份炮制虚假上市材料事件的处罚247

关于沈阳市第四律师事务所违反证券法规行为的处罚决定249

关于广发证券有限责任公司违反证券法规行为的处罚决定251

关于胡丕华、秦风英违反证券法规行为的处罚决定252

实例五 对闽福发配股大股东打白条事件的处罚253

关于福发股份有限公司违规行为的处罚决定253

关于福州市会计师事务所违规行为的处罚决定254

关于江苏综艺股份有限公司等单位和个人违反证券法规行为的处罚决定256

实例六 对综艺股份虚假陈述事件的处罚256

实例七 对吉诺尔欺诈上市事件的处罚258

关于吉林吉诺尔股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定258

实例八 对顺鑫农业内部职工股违规事件的处罚260

关于北京顺鑫农业股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定260

关于对北京兴华会计师事务所及吴亦忻、岑静兰两名注册会计师予以批评的通报262

实例九 对湖北兴化违规买卖内部职工股事件的处罚262

关于湖北兴化股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定262

实例十 对石油大明违规缩股事件的处罚264

关于胜利油田大明集团股份有限公司、华夏证券有限公司、山东会计师事务所、中银律师事务所、山东证券登记有限责任公司违反证券法规行为的处罚决定264

实例十一 对罗牛山股权结构虚假陈述事件的处罚269

关于海口农工贸（罗牛山）股份有限公司、海南大正会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定269

关于海南省证券管理办公室违反证券法规行为的通报批评271

实例十二 对其他违规配股、增发事件的处罚272

关于对鞍山市信托投资股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定272

关于对广西柳州工程机械股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定273

关于对吉林轻工股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定274

关于对长沙中意电器股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定275

实例一 对琼民源巨额虚增利润事件的处罚276

中国证监会依法查处“琼民源”案276

第二部分 证监会对操纵财务报表事件的处罚实例276

关于民源海南公司违反证券法规行为的处罚决定278

关于深圳有色金属财务有限公司违反证券法规行为的处罚决定280

关于海南民源现代农业发展股份有限公司原董事田桂昌、张喜群、杨宝华、朱若常、林继军、吴明瑜、迟福林、方成义、鞠枫违反证券法规行为的处罚决定283

关于海南大正会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定284

关于中华会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定286

关于东北制药集团股份有限公司和沈阳会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定287

实例二 对东北药虚假盈利预测事件的处罚287

实例三 对渤海集团虚增公积金事件的处罚290

关于对渤海集团股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定290

实例四 对衡阳飞龙虚增利润事件的处罚294

关于衡阳飞龙实业股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定294

关于湖南省会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定295

实例五 对中国高科虚假中报事件的处罚297

关于中国高科集团股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定297

关于四通集团高科技股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定299

实例六 对四通高科（华立高科）虚假财务报告事件的处罚299

关于中庆会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定302

实例七 对国嘉实业虚增利润事件的处罚303

关于上海国嘉实业股份有限公司、上海中华社科会计师事务所违反证券法规行为的处罚决定303

实例八 对琼能源虚假财务报告事件的处罚306

关于海南新能源股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定306

实例一 对深发展自我炒作公司股票事件的处罚308

关于对深圳发展银行违反证券法规行为的处罚决定308

第三部分 证监会对二级市场违规事件的处罚实例308

实例二 对苏州信托炒作东大阿派股票事件的处罚310

关于苏州市信托投资公司违反证券法规行为的处罚决定310

实例三 对南山基金炒作国际大厦股票事件的处罚312

关于对南山基金管理公司违反证券法规行为的处罚决定312

实例四 对余昌力操纵河北威远股价事件的处罚315

关于余昌力、广东国际信托投资公司深圳公司上海证券营业部违反证券法规行为的处罚决定315

实例五 对华天集团炒作华天酒店股票事件的处罚317

关于湖南华天实业集团公司、深圳蔚深证券公司违反证券法规行为的处罚决定317

关于辽宁省建设集团公司、辽宁金帝建设集团股份有限公司、广发证券公司上海业务部违反证券法规行为的处罚决定321

实例六 对母公司操纵金帝建设股价事件的处罚321

实例七 对广发证券炒作南油物业股票事件的处罚324

关于对广发证券公司违反证券法规行为的处罚决定324

实例八 对中远置业炒作众城实业股票事件的处罚327

关于中远（上海）置业发展有限公司违反证券法规行为的处罚决定327

实例九 对广深铁路公司违规炒股事件的处罚330

关于对广深铁路股份有限公司、君安证券公司、君安国际金融有限公司违反证券法规行为的处罚决定330

实例十 对金昌投资、李石违规炒作郑州百文股票事件的处罚333

关于对北京金昌投资咨询服务公司、李石违反证券法规行为的处罚决定333

关于河南冰熊保鲜设备股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定336

实例十一 对冰熊股份炒作本公司股份事件的处罚336

实例十二 对南方证券炒作北大车行股票事件的处罚338

关于南方证券有限公司、北大车行股份有限公司等机构和个人违反证券法规行为的处罚决定338

实例十三 对北大方正收购延中实业相关违规行为的处罚342

关于北京北大方正电子有限公司违反证券法规行为的处罚决定342

关于王川违反证券法规行为的处罚决定344

实例十四 对轻骑集团违规炒股事件的处罚345

关于中国轻骑集团有限公司等机构和个人违反证券法规行为的处罚决定345

参考文献351