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第一章 不动产税概论1

一、赋税之制度1

二、财产税之性质2

三、不动产税之意义2

四、不动产税之课税目的3

五、国税与地方税3

六、土地税制度4

七、土地税之分类5

八、不动产税之种类5

九、不动产税之主管机关14

十、公告地价与公告现值15

十一、农业用地17

十二、空地与空地税18

十三、土地税之减免20

第二章 土地税法22

第一节 田赋22

一、田赋之用辞22

二、田赋之徵收原则22

三、田赋之徵收范围22

四、田赋之纳税义务人23

五、田赋之代缴义务人24

六、田赋之徵收程序24

七、田赋之停徵25

八、田赋之免徵25

第二节 地价税26

一、地价税制度26

二、地价税之徵收范围（标的、对象）26

三、地价税之纳税义务人27

四、地价税之代缴义务人27

五、地价总额28

六、累进起点地价29

七、地价税之税率29

八、地价税之稽徵程序34

九、地价税之分单缴纳36

十、地价税之罚则37

十一、地价税之计算范例37

第三节 土地增值税43

一、土地增值税制度43

二、公告现值43

三、土地涨价总数额44

四、土地增值税之纳税义务人47

五、土地增值税之代缴48

六、土地增值税之徵收48

七、免徵土地增值税之范围49

八、不课徵土地增值税之范围52

九、农业用地之申请不课徵土地增值税55

十、申报土地移转现值之审核标准58

十一、免徵土地增值税之核定标准62

十二、土地增值税之减徵63

十三、土地增值税之计算65

十四、土地增值税之税率66

十五、申请自用住宅土地增值税之程序70

十六、土地增值税之退税71

十七、土地增值税之稽徵程序73

十八、土地增值税之逃漏税罚则75

十九、土地增值税之计算范例75

第三章 房屋税81

一、房屋税立法沿革81

二、房屋税制度81

三、房屋税之起徵点81

四、房屋税之课徵对象82

五、房屋税之纳税义务人83

六、房屋税税率与徵收率84

七、房屋税稽徵程序86

八、房屋标准价格87

九、房屋税之减免88

十、房屋承受人之责任91

十一、房屋税与地价税比较91

十二、房屋税之计算范例92

第四章 契税95

一、契税制度95

二、契税课徵范围（课税时机）95

三、契税之稽徵程序96

四、契税之纳税义务人（契税种类）100

五、契税税率103

六、契税之缴纳103

七、契税之罚锾104

八、契税之免徵105

九、契税之不课徵107

十、告发或检举逃漏契税之奖励108

十一、契税之申报、稽徵、缴税与行政救济流程109

十二、契税之计算范例109

第五章 遗产税及赠与税113

第一节 概论113

一、遗产税概述113

二、赠与税概述113

三、财产113

四、财产所在地之认定114

五、财产价值之认定114

六、经常居住在中华民国境内118

七、经常居住在中华民国境外118

八、自愿丧失国籍之视同国民118

九、遗赠税之申报与核定118

十、遗赠税之缴纳与抵缴119

十一、遗赠税证明书之核发121

十二、遗产税及赠与税之罚则122

十三、告发或检举逃漏税之奖励125

十四、遗产税及赠与税之物价指数连动125

十五、公共设施保留地与供公众通行道路之减免126

十六、农业用地之减免126

十七、遗产税及赠与税之溯及既往127

第二节 遗产税128

一、遗产税制度128

二、遗产税之课徵范围129

三、无人承认继承处理130

四、遗产税之纳税义务人131

五、遗产税之保全132

六、遗产税税款之扣抵（税额扣抵、非扣除额、重复课税）133

七、遗产税额134

八、遗产税税率139

九、遗产税申报期间与申报地139

十、部分继承人申报缴纳遗产税（遗产税分单缴纳）141

十一、遗产税之计算范例142

第三节 赠与税148

一、赠与税制度148

二、赠与税之课徵范围149

三、不课徵赠与税150

四、赠与税之纳税义务人151

五、赠与税之保全151

六、赠与税之扣抵152

七、赠与税额152

八、赠与税税率154

九、赠与税申报期间与申报地155

十、赠与税之计算范例156

第六章 税捐稽徵161

一、税捐稽徵法之立法沿革161

二、税捐稽徵法之性质162

三、准税捐163

四、税捐稽徵机关与适用范围163

五、税捐之互惠166

六、税捐优先166

七、税捐之担保168

八、税捐之纳税义务人169

九、税捐缴纳通知文书171

十、税捐之送达171

十一、税捐核课期间174

十二、税捐徵收期间175

十三、核课期间与徵收期间之比较177

十四、税捐缴纳期间之变更178

十五、税捐之调查179

十六、税捐之保全180

十七、税捐之强制执行182

十八、税捐之行政救济183

十九、税捐之确定185

二十、税捐之保密义务186

二十一、税捐之奖励187

二十二、税捐之退税187

二十三、税捐之罚则188

二十四、税捐罚锾之减免190

二十五、税捐之赦免192

二十六、税捐之加计利息193

第七章信托租税195

第一节 土地权利信托登记之基本概念195

一、信托定义195

二、信托登记之种类195

第二节 信托移转之相关税赋195

一、自益信托195

二、他益信托196

三、遗嘱信托（属他益信托）197

第三节 信托取得相关税赋197

一、地价税197

二、房屋税197

三、土地增值税197

四、契税197

第四节 信托归属198

一、增值税198

二、契税198

三、赠与税198

第五节 其他规定198

一、信托财产应课徵遗产税之估价198

二、信托财产应课徵赠与税之估价199

三、不计入遗产总额之以公益信托199

四、不计入赠与总额之公益信托200

附录201

一、土地税法201

二、土地税法施行细则209

三、工程受益费徵收条例217

四、工程受益费徵收条例施行细则219

五、房屋税条例227

六、契税条例230

七、遗产及赠与税法233

八、遗产及赠与税法施行细则240

九、税捐稽徵法245

十、税捐稽徵法施行细则252

十一、大法官释示251

十二、修正对照表266

十三、考古题282