商业银行财务管理PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

商业银行财务管理PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 总论1

第一节 商业银行概述1

一、商业银行的概念和业务内容1

二、商业银行的产生与发展1

三、商业银行的功能3

四、当前银行业发展概况3

五、未来银行业发展趋势8

第二节 商业银行财务管理概述11

一、商业银行财务管理对象11

二、商业银行财务管理目标和原则13

三、我国商业银行财务管理体制15

四、商业银行财务管理方法16

第三节 商业银行财务管理环境17

一、宏观环境17

二、微观环境18

【知识链接】19

【关键术语】19

【问题思考】19

本章练习21

第二章 商业银行财务报表及主要财务指标23

第一节 商业银行资产负债表23

一、资产负债表特点和作用23

二、资产负债表结构24

三、资产负债表主要项目25

第二节 商业银行利润表32

一、利润表的特点和作用32

二、利润表的结构33

三、利润表主要项目34

第三节 商业银行现金流量表35

一、现金流量表的特点和作用35

二、现金流量表的结构37

三、现金流量表的主要项目39

第四节 商业银行主要财务指标41

一、盈利能力指标42

二、资产质量指标46

三、资本充足率指标49

【知识链接】51

【关键术语】51

【问题思考】51

本章练习53

第三章 商业银行流动性风险管理59

第一节 商业银行流动性风险概述59

一、流动性含义59

二、流动性风险含义及形成机制60

三、流动性风险衡量61

第二节 商业银行流动性风险管理69

一、有效流动性风险管理治理结构70

二、流动性风险管理策略、政策和程序71

三、流动性风险识别、计量、监测和控制72

四、管理信息系统75

第三节 我国商业银行流动性风险管理实践76

一、工商银行流动性风险管理实践76

二、建设银行流动性风险管理实践77

三、农业银行流动性风险管理实践78

四、中国银行流动性风险管理实践79

五、农业发展银行流动性风险管理实践79

【知识链接】81

【关键术语】82

【问题思考】82

本章练习83

第四章 商业银行资本管理87

第一节 资本监管的演进87

一、银行资本的含义和功能87

二、国际资本监管的演变88

三、我国资本管理协议：《商业银行资本管理办法（试行）》90

第二节 商业银行资本监管第一支柱：最低资本要求91

一、资本组成91

二、资本扣减项94

三、风险加权资产95

四、资本充足率的计算及要求103

五、提高资本充足率的方法104

第三节 商业银行资本监管第二支柱：监管机构的监督检查106

一、第二支柱监督检查要求的实质106

二、第二支柱覆盖的范围106

三、第二支柱的评估内容109

第四节 商业银行资本监管第三支柱：信息披露111

一、信息披露的目标111

二、信息披露的内容111

第五节 商业银行资本管理114

一、商业银行内部资本充足评估程序115

二、治理结构115

三、风险评估117

四、资本规划117

五、监测和报告118

六、信息披露119

第六节 我国大型商业银行补充资本金改革实践119

一、大型商业银行改革的背景119

二、亚洲金融危机敲响的警钟120

三、坏账剥离拉开改革序幕121

四、成功加入世贸组织再度引发金融安全忧虑122

五、股份制改革全面启动122

六、改革取得明显成效124

【知识链接】125

【关键术语】125

【问题思考】126

本章练习127

第五章 商业银行负债管理133

第一节 商业银行负债业务概述133

一、商业银行负债分类133

二、商业银行负债的重要性134

第二节 商业银行存款业务管理135

一、存款的重要性135

二、存款的特点135

三、存款的种类136

四、存款的成本管理136

五、存款的规模管理138

六、存款的稳定性管理139

第三节 商业银行非存款短期负债管理141

一、同业存放业务及管理141

二、同业拆借业务及管理142

三、向中央银行借款146

四、回购业务及管理149

五、（大额可转让）同业存单业务及管理152

第四节 商业银行非存款长期负债管理153

一、金融债券的特点154

二、金融债券的种类155

三、金融债券的管理161

第五节 商业银行负债规模和结构管理161

一、负债规模和结构含义及对商业银行的影响161

二、负债规模和结构主要影响因素162

三、负债规模和结构管理目标163

四、我国商业银行负债结构的特点163

【知识链接】164

【关键术语】164

【问题思考】164

本章练习167

第六章 商业银行现金资产管理171

第一节 商业银行现金资产的构成和管理原则171

一、现金资产的构成171

二、现金资产管理的原则172

第二节 商业银行库存现金管理172

一、库存现金额度指标及核定172

二、库存现金适度规模管理173

三、库存现金额度管理考核174

第三节 商业银行中央银行存款管理175

一、存款准备金管理175

二、财政性存款管理176

第四节 商业银行存放同业存款管理177

一、存放同业的目的177

二、存放同业的管理178

【知识链接】178

【关键术语】179

【问题思考】179

本章练习181

第七章 商业银行贷款业务管理185

第一节 商业银行贷款定义及种类185

一、贷款的定义185

二、贷款的种类185

第二节 商业银行贷款规模的确定188

一、贷款规模的含义188

二、我国信贷管理体制的演进188

三、贷款规模的监管指标190

四、贷款规模的确定191

第三节 商业银行贷款定价191

一、贷款定价的重要意义191

二、贷款定价的原则192

三、贷款价格的内容193

四、贷款价格的影响因素194

五、贷款定价的方法196

第四节 商业银行贷款风险管理200

一、信贷风险测评系统200

二、信贷风险控制系统203

三、信贷风险预警系统207

四、信贷风险化解系统209

第五节 商业银行贷款准备金的计提211

一、贷款准备金计提的范围211

二、贷款准备金的种类211

三、贷款准备金的财务处理213

四、贷款准备金计提的监管要求213

第六节 商业银行信贷资产证券化与贷款出售213

一、信贷资产证券化213

二、贷款出售216

【知识链接】217

【关键术语】217

【问题思考】218

本章练习219

第八章 商业银行证券投资管理223

第一节 商业银行证券投资的意义与种类223

一、证券投资的意义223

二、证券投资的对象224

三、我国商业银行证券投资的政策约束226

第二节 商业银行债券投资的收益与风险226

一、债券投资收益226

二、债券投资风险229

第三节 商业银行债券投资利率风险管理230

一、债券的价格与市场利率／到期收益率的关系——马奇尔债券五定理230

二、债券价格的波动与利率风险的衡量——久期与凸性的运用233

第四节 商业银行债券投资策略236

一、债券资产的分类236

二、债券投资的策略238

第五节 商业银行债券投资管理244

一、科学制定投资指引，明确相关职责权限245

二、职能部门协调配合，防范风险管理疏漏245

三、实行风险分类管理，重点关注高风险投资245

四、加强信用风险管理，将债券资产纳入统一风险管理体系245

五、加强市场风险管理，确保估值及时合理245

六、加强流动性风险管理，关注投资变现能力245

七、完善压力测试程序，提高预警及应急能力246

八、严格落实相关会计处理规定及资本要求246

【知识链接】246

【关键术语】247

【问题思考】247

本章练习249

第九章 商业银行衍生产品交易业务管理255

第一节 商业银行衍生产品交易概述255

一、衍生产品的定义255

二、衍生产品的分类255

三、衍生产品交易的特点258

四、衍生产品交易业务会计确认、计量和列报259

第二节 商业银行远期合约260

一、远期利率协议260

二、远期外汇合约263

第三节 商业银行互换业务263

一、货币互换264

二、利率互换266

第四节 商业银行金融期货与金融期权268

一、金融期货268

二、金融期权273

第五节 商业银行衍生工具公允价值的计量277

一、远期合约公允价值计量278

二、互换公允价值计量279

三、金融期货与金融期权公允价值计量280

第六节 商业银行衍生产品交易业务管理281

一、市场准入管理281

二、风险管理283

三、产品营销与后续服务285

【知识链接】287

【关键术语】287

【问题思考】288

本章练习289

第十章 商业银行表外业务管理295

第一节 商业银行表外业务概述295

一、表外业务的定义295

二、表外业务的特点296

三、根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》规定的不同信用转换系数的对表外业务进行分类296

第二节 商业银行担保类业务297

一、保函297

二、备用信用证299

三、信用证300

四、银行承兑汇票301

第三节 商业银行承诺类业务302

一、贷款承诺302

二、票据发行便利303

第四节 商业银行表外业务管理305

一、表外业务的风险及控制305

二、表外业务信息披露306

【知识链接】307

【关键术语】307

【问题思考】307

本章练习309

第十一章 商业银行资产负债综合管理313

第一节 商业银行资产负债综合管理概述313

一、资产负债综合管理的概念313

二、资产负债管理的基本原理313

三、资产负债管理的目标314

四、资产负债管理的内容315

第二节 商业银行资产负债综合管理技术317

一、利率敏感性缺口管理317

二、持续期缺口管理321

【知识链接】323

【关键术语】323

【问题思考】323

本章练习325

第十二章 商业银行利润管理329

第一节 商业银行营业收入管理329

一、营业收入内容329

二、营业收入项目管理329

第二节 商业银行营业支出管理332

一、营业支出内容332

二、营业支出项目的管理333

第三节 商业银行利润管理339

一、营业利润339

二、利润总额339

三、净利润340

四、利润分配344

【知识链接】346

【关键术语】346

【问题思考】346

本章练习347

参考文献353