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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理的内容1

一、企业的财务活动、财务关系与财务管理1

二、企业的财务活动2

三、企业的财务关系5

第二节 财务管理的目标8

一、财务管理目标概述8

二、影响财务管理目标实现的因素10

三、财务管理目标的协调11

第三节 财务管理的环境13

一、财务管理环境的概念13

二、经济环境14

三、法律环境15

四、金融环境20

第四节 财务管理的环节25

一、财务预测26

二、财务决策26

三、财务预算26

四、财务控制26

五、财务分析27

案例分析27

思考题29

第二章 财务管理的价值观念30

第一节 货币的时间价值30

一、货币时间价值的含义30

二、货币时间价值的计算31

第二节 风险与报酬48

一、风险48

二、风险报酬49

三、风险的计量49

四、投资组合的风险52

五、资本资产定价模型57

案例分析58

思考题61

计算分析题61

第三章 企业筹资方式63

第一节 企业筹资概述63

一、企业筹集资金的渠道和方式63

二、筹资的分类66

三、企业筹资的基本原则68

四、企业资金需求量的预测69

第二节 权益资金的筹集72

一、吸收直接投资72

二、发行普通股76

三、发行优先股82

四、发行认股权证84

第三节 债务资金的筹集86

一、银行借款86

二、发行债券90

三、发行可转换债券94

四、融资租赁95

五、商业信用99

案例分析101

思考题105

计算分析题105

第四章 资金成本与筹资决策107

第一节 资金成本107

一、资金成本的概念和作用107

二、个别资金成本109

三、综合资金成本112

四、边际资金成本114

第二节 杠杆原理116

一、杠杆原理中涉及的基本概念117

二、经营杠杆118

三、财务杠杆120

四、复合杠杆124

第三节 筹资决策125

一、资本结构概述125

二、资本结构理论126

三、最优资本结构的决策131

案例分析138

思考题142

计算分析题142

第五章 企业项目投资144

第一节 项目投资概述144

一、项目投资的概念与分类145

二、项目计算期的构成146

三、资金类型与投入方式146

四、项目投资决策的一般程序147

五、投资项目的财务评价步骤147

第二节 现金流量及其估算148

一、现金流量的含义148

二、净现金流量的估算149

三、估算现金流量应注意的几个问题151

第三节 项目投资的评价方法158

一、项目投资决策的类型158

二、项目投资决策评价指标158

第四节 项目投资决策评价指标的运用165

一、独立方案财务可行性评价及投资决策165

二、多个互斥方案的比较决策167

三、多方案组合排队投资决策171

案例分析173

思考题175

计算分析题175

第六章 证券投资178

第一节 证券投资概述178

一、证券的含义178

二、证券投资的目的181

三、证券投资的步骤181

四、证券投资的风险184

第二节 债券投资185

一、债券的特征185

二、债券的分类186

三、债券投资收益分析188

四、债券估价190

五、投资信号分析192

六、债券投资策略193

第三节 股票投资195

一、股票投资的特点195

二、投资股票的种类196

三、股票的预期收益率196

四、股票的估价197

五、市盈率分析202

六、影响股票投资的因素分析203

七、股票投资组合204

第四节 基金投资206

一、投资基金的定义和特点207

二、投资基金的分类208

三、投资基金当事人212

四、投资基金的财务评价215

五、影响基金投资收益的因素分析216

六、购买基金的主要策略221

案例分析223

思考题226

计算分析题226

第七章 营运资金管理228

第一节 营运资金管理概述228

一、营运资金的特点228

二、营运资金管理的主要内容230

三、衡量营运资金效率的主要指标231

第二节 现金管理232

一、现金的持有动机与成本232

二、最佳现金持有量235

三、现金的日常管理239

第三节 应收账款管理242

一、应收账款的成本242

二、应收账款的事前管理——信用政策的制定与客户信用评价244

三、应收账款的事中管理——日常管理251

四、应收账款的事后管理——收账政策255

五、坏账与坏账准备256

第四节 存货257

一、存货的作用与成本257

二、最佳存货持有量决策260

三、存货日常管理266

四、存货管理的适时制272

案例分析274

思考题276

计算分析题277

第八章 利润分配管理281

第一节 利润分配概述281

一、利润分配的基本原则281

二、利润分配的内容和顺序282

第二节 股利与股利政策283

一、股利理论284

二、股利支付方式和程序285

三、股利政策288

第三节 股票分割与股票回购294

一、股票分割294

二、股票回购296

案例分析299

思考题302

计算分析题302

第九章 财务预算与控制304

第一节 全面预算与预算管理304

一、全面预算与预算管理的含义304

二、预算管理的发展阶段与我国预算管理的基本模式306

三、预算管理制度的内容309

四、预算管理的职能和作用310

第二节 预算管理的种类和编制方式312

一、预算的分类312

二、全面预算编制方式与编制原则316

三、预算编制的一般方法317

四、全面预算的编制程序320

第三节 财务预算编制举例321

一、销售预算321

二、生产预算322

三、直接材料预算323

四、应交增值税、销售税金及附加预算324

五、直接人工预算325

六、制造费用预算325

七、产品成本预算326

八、销售费用及管理费用预算327

九、资本支出预算328

十、现金预算328

十一、预计利润表330

十二、预计资产负债表330

第四节 财务控制331

一、财务控制的基本理论331

二、财务控制的原则与基本方法339

三、责任中心与责任考核349

四、内部转移价格352

案例分析355

思考题358

计算分析题359

第十章 财务报表分析363

第一节 财务分析概述363

一、财务报表分析与企业财务管理363

二、财务报表分析的意义365

三、财务报表分析的目的365

四、财务报表分析的内容368

五、财务报表分析的依据370

六、财务报表分析的一般步骤375

第二节 财务分析的基本方法378

一、比较分析法378

二、比率分析法381

三、趋势分析法383

四、因素分析法387

第三节 财务指标分析的应用391

一、获利能力指标分析391

二、偿债能力指标分析396

三、资产管理能力指标分析405

四、财务指标综合分析方法407

案例分析416

思考题420

计算分析题420

第十一章 国际财务管理422

第一节 外汇市场和外汇风险422

一、外汇市场、汇率和外汇交易423

二、外汇风险426

三、外汇风险的管理428

第二节 国际融资管理432

一、国际融资战略432

二、国际融资渠道433

三、国际融资方式434

四、国际融资风险的管理437

第三节 国际投资管理438

一、国际投资方式438

二、国际投资管理的程序442

三、国际投资风险的管理443

第四节 国际营运资本管理447

一、现金管理447

二、应收账款管理449

三、存货管理449

案例分析450

思考题452

附录 复利表453

附表1 1元的复利终值453

附表2 1元的复利现值454

附表3 1元的年金终值455

附表4 1元的年金现值456

参考文献457