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前言1

第1章 成功做个现代CFO1

第1节 从传统意义上的“房先生”变成现代的“理财专家”3

1．企业财务决策的类型3

2．现代CFO应及时进行知识的更新5

3．现代CFO应该具备比较全面的素质和能力7

4．CFO不仅应该具备理财能力，还要具备一定的领导才能11

5．妥善地协调企业运作的各种财务关系18

第2节 良好的财务管理从适宜的目标开始31

1．应该以企业价值最大化作为财务管理的整体目标31

2．财务管理目标的特点和分部目标37

1．明了财务的基本知识，读懂基本财务报表42

第3节 使资本顺利运营是CFO的主要任务42

2．财务总监应注意对大量繁复的数据进行识别、提炼48

3．进行资本运营的过程之中必须掌握的原则49

4．构建一套完整而又科学合理的企业理财文化55

第2章 资产管理——工资财务制度63

第1节 合理的薪资制度应能够保持员工的报酬满意度65

1．为了保持均衡的制度必须考虑的因素65

2．制定绩效付酬计划时应考虑的关键因素73

3．不能用会计目标来控制和影响员工行为82

第2节 设计和执行合理的薪资制度88

1．薪资制度的设计应该使其能与人力资源管理政策相得益彰88

2．让员工参与报酬制度的设计与管理89

3．通过相互交流使报酬制度变得更有效90

4．收益组织共享方案92

5．采用多重制度以避免狭隘、负面的行为94

6．不断检查员工对报酬制度的理解95

第3节 加强对货币和现金的管理97

1．清除传统财务会计制度的弱点97

2．CFO应该做到现金既不缺乏也不过剩，有效地防止现金滥用和流失103

3．加强对现金流量的管理以节省现金110

4．准确确定企业货币资金的最佳持有额度113

5．科学地进行存货管理，建立安全存货量122

第4节 降低财务成本，相应提高质量134

1．降低财务成本和提高质量并不矛盾134

2．降低财务成本的途径135

3．尽力优化合作137

第5节 严格财务制度，防范假账和舞弊139

1．查证会计舞弊，防止假账139

2．防范和打击在会计电算化系统下出现的各种舞弊手段146

3．健全资金管理制度，加强财务监管手段150

第3章 融资决策——资金筹集和借贷161

第1节 树立严守信用的形象，为“借鸡生蛋”奠定基础163

1．借钱发展就是“借鸡生蛋”164

2．与银行搞好关系165

3．企业应该把信誉当作生命167

第2节 适当地调整资本结构，使公司价值最大170

1．影响资本结构的因素170

2．改善资本结构是为了提高公司价值172

3．用好财务杠杆172

4．最佳资本结构的确定176

第3节 为公司的经营和发展筹集必要的资金178

1．保障公司的发展，讲求资金筹集的综合经济效益178

2．资金筹集是CFO的一项基本职能182

3．为了发展，大胆借钱183

4．筹集创业资金，奠定发展基础189

5．小型公司筹资技巧193

第4节 追求企业快速成长时一定要保持财务稳健197

1．查明过度负债的原因197

2．警惕财务危机199

3．力争在财务稳健的前提下保持成长200

第5节 关注负债结构，合理控制债务程序204

1．权衡长、短期负债优缺点204

2．考虑多种因素，把握流动负债和长期负债的数额205

3．规避传统分析方法的缺陷，确定负债结构206

4．调整与改善公司的支持能力209

第4章 积极回笼资金，提高收益率215

1．营业收入的范围217

第1节 定时、计量确认营业收入217

2．营业收入确认的一般标准218

3．营业收入确认的具体时间标志220

第2节 及时收回欠款，回笼资金223

1．重视应收账款的管理，降低持有应收账款的成本223

2．尽量现款现货，降低赊销风险228

3．准确评定客户的资信程度和信用等级235

4．促使欠款的客户迅速付款238

第3节 积极经营管理资产，尽量节省开支246

1．选择适当的时机和途径，实现投资顺利退出246

2．积极经营管理资产，削减不必要的成本253

3．通过合法地避税为公司省钱263

4．各种融资行为中的避税技巧270

第5章 资金预算和使用279

1．有效组织各部门的力量认真拟定资金周转计划281

第1节 合理制定资金周转计划281

2．拟定资金周转计划的技巧289

第2节 进行实用的资本预算299

1．确认营业费用299

2．制定一个真正有用的预算302

3．把预算过程当作一个计划过程311

4．改进传统的预算流程，使你的预算系统更有成效316

第3节 为企业的发展提供资金保障324

1．通过财务行为和影响，保障管理企业的可持续性成长324

2．进行资本运营的战略决策335

3．应付资金不足，冷静度过难关342

第6章 投资决策355

1．企业投资的分类357

第1节 投资的基本理念357

2．进行投资决策必须遵循的原则362

3．投资决策的常用方法368

第2节 实用的投资技巧378

1．科学地择定投资项目的规模378

2．树立资本经营思想，实现资本的最大增值386

3．让金融资本经营为你的企业提供广阔的经营发展空间397

4．在变幻莫测的市场中保持清醒，避开投资陷阱407

5．寻求合作投资，扩大商品出口市场415

第3节 并购是实现资本低成本扩张的有效手段420

1．通过并购实现发展，提高对市场的控制能力420

2．选择购并目标时必须依据的标准442

3．确定对购并目标进行现金收购或股票收购449