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第一章 私募股权基金的发展现状1

一、私募股权资本发展概况1

二、欧美私募股权资本市场的基本特征3

三、中国境内本土私募股权基金的发展概况4

四、投资于中国境内的境外私募基金8

五、在天津滨海新区发展私募股权基金的优越环境及面临的挑战9

第二章 私募股权基金概述15

一、私募股权基金的概念和分类15

二、私募股权基金的营利模式和操作流程20

三、私募股权基金的法律框架24

四、私募股权基金的组织形式25

五、核准和备案管理43

六、私募股权基金的税收问题45

七、私募股权基金的外汇问题48

第三章 合伙型基金54

一、背景介绍54

二、有限合伙基金的成立60

三、出资制度与违约后果61

四、普通合伙人与有限合伙人65

五、投资收益分配71

六、入伙、转让与退伙74

七、关联交易与同业竞争79

八、投资决策制度——投资决策委员会84

九、有限合伙人大会与LP代表委员会85

十、合伙企业的解散、清算与终止86

十一、合伙基金证券登记问题87

十二、合伙企业税收及多重合伙结构的税收问题88

十三、多重合伙结构的责任问题88

附件 开曼群岛有限合伙协议范本90

第四章 契约型基金141

一、背景介绍141

二、发起人责任——发起人协议143

三、基金合同、基金管理协议与基金托管协议145

四、治理结构——投资者、基金管理人与托管银行的关系146

五、主体论149

六、投资与业绩报酬——基金管理协议与基金托管协议150

七、基金的募集、成立、运作与终止151

八、契约型基金的税收153

附件 产业投资基金试点管理办法154

第五章 信托型基金162

一、背景介绍162

二、信托计划设立的条件167

三、信托计划的行政管理方式——事后报告要求168

四、信托计划的投资管理168

五、信托计划的投资顾问169

六、信托计划私募股权基金的项目退出问题170

七、信托计划的终止170

八、信托型基金的税收171

附件一 信托公司集合资金信托计划管理办法172

附件二 信托公司私人股权投资信托业务操作指引181

第六章 公司型基金185

一、背景介绍185

二、基金公司章程186

三、基金管理公司章程190

四、托管银行190

五、税收管理191

六、创业投资引导基金192

附件一 创业投资企业管理暂行办法194

附件二 国务院办公厅转发发展改革委等部门关于创业投资引导基金规范设立与运作指导意见的通知199

第七章 外商投资股权投资基金203

一、产业政策203

二、审批管理205

三、组织形式206

四、募集方式206

五、税收管理207

六、外商投资企业成为普通合伙人问题207

附件一 外商投资创业投资企业管理规定208

附件二 商务部办公厅关于征求《外商投资合伙企业管理办法（送审稿）》意见的函219

第八章 美国私募基金228

一、美国私募基金的法律框架228

二、私募发行的规定——基金的募集233

三、私募基金管理人——投资顾问234

四、美国私募基金监管的特点235

第九章 香港私募基金236

一、监管框架236

二、私募的概念236

三、基金的募集与投资237

四、香港私募基金的组织形式——公司237

五、香港私募基金的组织形式——合伙与有限责任合伙244

附件一 有限责任合伙条例247

附件二 合伙条例255

第十章 离岸基金269

一、离岸基金的定义269

二、在开曼群岛设立的离岸基金270

三、在英属维尔京群岛的离岸基金273

四、在百慕大设立的离岸基金275

五、离岸基金与在岸基金的比较276

六、离岸基金的组织形式278

七、离岸基金的募资和投资278

八、离岸基金税收问题280

九、平行基金问题281

十、对冲基金及对冲基金的基金282

十一、伞状基金282

附件一 英属维尔京群岛合伙法（1996）284

附件二 开曼群岛豁免有限合伙法（2007年修订）318

附件三 百慕大豁免合伙法（1992）328