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第一章 酒店财务部的组织设计与岗位职责1

第一节 酒店财务部的组织架构与职能1

一、酒店管理公司1

二、酒店财务部的地位1

三、酒店财务部的组织架构6

四、酒店财务部的工作职能7

第二节 财务办公室类岗位职责9

一、财务总监的岗位职责9

二、财务经理的岗位职责11

三、财务文员的岗位职责13

第三节 会计核算类岗位职责14

一、会计主管的岗位职责14

二、总账会计的岗位职责16

三、应收会计的岗位职责17

四、应付会计的岗位职责18

五、费用会计的岗位职责20

六、成本会计的岗位职责21

七、信贷员的岗位职责22

八、出纳的岗位职责23

第四节 收银类岗位职责25

一、收银主管的岗位职责25

二、前厅收银领班的岗位职责27

三、前厅收银员的岗位职责28

四、餐厅收银领班的岗位职责29

五、餐厅收银员的岗位职责31

六、娱乐收银领班的岗位职责32

七、娱乐收银员的岗位职责33

八、信用催收员的岗位职责34

第五节 稽核（审计）类岗位职责35

一、稽核（审计）主管的岗位职责35

二、日审的岗位职责36

三、夜审的岗位职责38

第六节 成本控制类岗位职责39

一、成本控制主管的岗位职责39

二、餐饮成本核算员的岗位职责40

三、物料成本核算员的岗位职责42

四、资产核算员的岗位职责43

第七节 采购类岗位职责45

一、采购主管的岗位职责45

二、采购文员的岗位职责47

三、餐料采购员的岗位职责48

四、客房／综合采购员的岗位职责49

第八节 仓库类岗位职责50

一、仓库主管的岗位职责50

二、仓管员的岗位职责51

三、收货员的岗位职责53

第九节 电脑管理类岗位职责54

一、电脑主管的岗位职责54

二、系统维护员的岗位职责55

第二章 酒店财务管理制度57

第一节 基本财务制度57

一、财务管理制度57

二、财务会计负责人管理制度71

三、内部审计工作制度76

四、会计档案管理制度79

五、印章管理制度82

六、合同管理制度85

第二节 会计核算管理88

一、会计核算制度88

二、会计基础工作制度113

三、会计电算化管理制度117

四、资产减值准备计提与核销制度120

五、计算机机房管理制度122

第三节 资金管理127

一、货币资金管理制度127

二、财务审批制度135

三、员工借款管理办法137

四、银行票据管理办法139

五、信贷内部控制制度141

第四节 资产管理144

一、存货管理制度144

二、固定资产管理制度146

三、低值易耗品管理制度162

四、无形资产管理制度167

五、资产处置管理办法169

六、财务盘点制度173

第五节 采购管理177

一、采购管理制度177

二、物资管理制度184

三、采购招标管理制度188

第六节 预算与分析管理210

一、全面预算管理制度210

二、统计管理制度216

三、经济活动分析制度217

四、财务分析管理制度220

五、财务分析报告管理制度226

第七节 收入与成本费用管理227

一、物价管理制度227

二、成本管理制度229

三、定额管理制度233

四、费用支出管理办法235

第三章 财务政策与程序245

第一节 资金管理程序245

一、支票管理245

二、前厅备用金管理246

三、部门备用金管理247

四、营运备用金管理248

五、备用金抽查程序249

六、收银备用金补给程序250

七、现金借款程序251

八、现金控制程序252

九、银行交款程序253

十、采购付款程序254

十一、现金报销程序255

十二、银行存款余额调节表编制程序256

十三、应付账款控制程序257

十四、应收账款控制程序258

第二节 收银管理程序260

一、预付款管理260

二、入住押金管理261

三、宴会定金管理262

四、可接受付款方式管理263

五、现金付款宾客登记入住程序264

六、信用卡收单银行管理265

七、收受信用卡程序266

八、信用卡支付押金管理268

九、信用卡预授权管理268

十、结账服务管理270

十一、散客结账程序271

十二、团队结账程序272

十三、会议结账程序273

十四、VIP（贵宾）客人结账程序274

十五、长包房结账程序274

十六、信用卡结账程序275

十七、公司支票结账程序276

十八、手工刷卡程序277

十九、入账程序278

二十、客衣入账程序279

二十一、信用卡追收程序279

二十二、外币兑换程序280

二十三、用外币付款程序283

二十四、兑换旅行支票程序283

二十五、现金退款程序284

二十六、客用保险箱管理285

二十七、前台催账程序287

二十八、迟付账处理操作流程287

二十九、收银员投钱程序289

三十、收集投钱袋程序290

三十一、清点投钱袋程序290

三十二、餐厅独立核算／结算程序291

三十三、客人预付定金或押金余额处理297

第三节 信贷管理程序298

一、信贷制度298

二、信贷会议299

三、应收信用评估管理299

四、挂账管理301

五、外结程序302

六、挂账控制302

七、信贷挂账的财务控制304

八、信贷挂账的催收管理305

九、每日客房超信贷检查305

十、信贷挂账债权资料管理306

十一、临时信用担保和信用开户申请307

十二、酒店内部担保挂账管理控制309

第四节 会计管理程序310

一、总账制作程序310

二、员工薪金发放程序310

三、资产管理控制程序311

四、固定资产标签管理312

五、固定资产档案管理313

六、固定资产报废政策313

七、固定资产内部转移程序314

八、固定资产盘点程序315

九、物品报废及破损登记315

十、内部电话控制程序316

十一、电脑房日常工作程序317

十二、网络故障处理程序319

十三、计算机终端故障处理程序319

十四、电脑病毒防范及处理程序320

第五节 收入管理程序320

一、前厅账单稽核程序320

二、免费房管理321

三、自用房管理322

四、NO SHOW（预订而未到达）房间收费管理323

五、管理人员折扣权限管理323

六、酒店酒水标志制度325

七、客房小酒吧管理326

八、康体收入管理327

九、点菜单及账单连号使用程序328

十、冲减账款程序329

十一、丢失账单和凭单的处罚330

十二、未及时收回的账款管理331

十三、客房房价及入住房控制程序332

十四、房价代码／菜单价格等审阅程序333

十五、订房中心返佣管理334

十六、夜审工作规范335

十七、日审工作规范336

第六节 成本管理程序337

一、食品成本控制程序337

二、食品标准成本卡制作程序338

三、食品标准成本计算程序338

四、食品标准成本核算程序339

五、菜肴的产销核对程序340

六、酒水标准成本制作程序340

七、饮料成本控制程序341

八、饮料销售还原表建立程序342

九、餐饮成本日报表制作程序342

十、瓷器玻璃器皿破损管理343

第七节 采购管理程序344

一、招标采购管理344

二、集团采购管理345

三、采购方式管理347

四、订货程序348

五、直接采购管理348

六、补仓采购管理350

七、零星采购管理351

八、计划采购及用款管理351

九、月结账方式管理352

十、现金采购程序353

十一、支票结算程序353

十二、供应商管理354

十三、每日市场采购单管理355

十四、原料询价程序356

十五、紧急采购程序356

十六、固定资产及运作设备采购管理357

十七、采购申请管理359

十八、供应商评估程序360

十九、货款支付程序360

第八节 仓库管理程序362

一、仓库日常管理362

二、标准库存管理363

三、吧台酒水标准存货量管理364

四、食品饮料存货特殊管理365

五、食品饮料申请领料管理366

六、库房安全管理规定367

七、库房防火安全管理规定368

八、仓库领货程序369

九、紧急领货程序370

十、库房盘点程序371

十一、餐厨用品盘点程序372

十二、餐饮存货实地盘存程序373

十三、仓库验收货规定374

第九节 行政及其他管理程序375

一、合同管理375

二、招待宴请程序377

三、出差申请程序379

四、因公订购机票程序379

五、酒店行政用车管理380

六、部门工作报告381

七、出门证制度381

八、账单及其资料的装订规范382

九、电脑房日常工作程序383

十、数据备份管理384

十一、财务部安全管理规定385

第四章 财务部常用表格387

第一节 资金管理表格387

一、现金支取申请单387

二、支票申请单387

三、转账支票领用单388

四、备用金盘点表388

五、用款申请表389

六、内部报销单389

七、借款单390

八、还款冲账单391

九、还款证明单391

十、出差申请单392

十一、出差费用明细表392

十二、内部资金调拨申请单393

十三、支付申请表393

十四、分期付款登记表394

第二节 收银管理表格394

一、客房押金收据394

二、预付款单395

三、预收款收据遗失单396

四、杂项收费收据396

五、餐厅收银员报告397

六、前台收银员报告397

七、前台收银员报告（明细）398

八、营业款长、短差错报告单398

九、找零备用金领取表398

十、结账通知书399

十一、付账授权书399

十二、酒店客房优惠收费通知单400

十三、现金支出单400

十四、保证金收据400

十五、住客明细账401

十六、账单使用情况报告401

十七、房租过账表401

十八、宾客分户账单402

十九、折让／回扣凭单402

二十、收银员现金报表402

二十一、客房代销品销售清单403

二十二、账单使用情况汇总表403

二十三、每日支票收进报表404

二十四、前台备用金交接记录表404

二十五、收银员交接班登记本405

二十六、收银缴款袋406

二十七、缴款袋汇总表407

二十八、收银员缴款登记表407

第三节 收入与信贷管理表格408

一、客房夜审情况表408

二、餐饮娱乐夜审情况表410

三、夜审情况处理表411

四、应收账款收款通知单411

五、总出纳现金收入日报表411

六、挂账申请表412

七、申请挂账及付款承诺协议413

八、临时挂账申请及付款承诺414

九、住客信贷超限额情况报告415

十、应收账款账龄分析表415

十一、酒店对账通知书415

十二、送件回单416

第四节 采购与库存管理表格416

一、物资采购计划表416

二、采购申请单417

三、采购用款申请单418

四、订货单418

五、加急／临时订货单419

六、物资物品申购单419

七、零星物品申购单420

八、部门申请购物单420

九、材料申购单421

十、物资验收入库单421

十一、材料验收进仓单422

十二、材料直拨进出仓单422

十三、材料退货单423

十四、材料申请领用单423

十五、材料领用出仓单424

十六、材料盘点明细表424

十七、材料盘点汇总表425

十八、盘盈盘亏处理审批表425

十九、物资收发存月报表425

二十、材料购置计划表426

二十一、设备采购通知单426

二十二、设备入库验收单426

二十三、物品入库单427

二十四、物资验收入库单427

二十五、食品原料入库单428

二十六、食品原料进货报告单428

二十七、入库物资登记卡片428

二十八、领料单429

二十九、物品出库单429

三十、食品、饮料内部转账单429

三十一、财产领用单430

三十二、库存物资消耗统计表430

三十三、盘点表430

三十四、存货盘点明细表431

三十五、客房布草盘点表431

三十六、餐饮材料领用汇总表433

三十七、楼层领料单434

三十八、客人损坏物品赔偿表434

三十九、客房部物品领用汇总表434

第五节 资产管理表格435

一、财产领用单435

二、酒店客房设备档案卡435

三、设备登记卡436

四、固定资产添置申请437

五、固定资产验收启用报告书437

六、固定资产划拨申请表438

七、固定资产内部转移单及转移凭证439

八、固定资产台账440

九、固定资产盘点表441

十、固定资产清理单441

十一、固定资产报废申请表441

十二、固定资产报废单442

十三、财产缴回单442

第六节 营业报表443

一、营业收入日报表（收银用）443

二、营业日报表（一）、（二）444

三、营业收入日报表446

四、收益日报表447

五、营业收入核数表448

六、餐厅收银员报告448

七、客房营业日报表449

八、客房日现收款明细表450

九、客房日应收款明细表450

十、账单使用情况报告451

十一、账单使用情况汇总表451

十二、总出纳报告452

十三、酒店现金收入日报453

十四、现金收入控制表454

十五、住客房租分析454

十六、保洁消耗品月报表455

十七、酒水进销存日报表456

十八、服务费预提统计表456

十九、服务费结算明细表456

第七节 机房管理表格457

一、机房事故报告表457

二、机房值班记录表457

三、机房出入登记表458

四、计算机及附属设备维修申请表458

第八节 其他459

一、财务单据领用表459

二、贵宾卡申请表459

三、贵宾卡消费折扣控制表460

四、贵宾卡使用情况月报表460

五、签购单461

六、总计单461

七、发票领用存登记簿462

八、交际应酬申请单462

九、交际费申请单463

十、宴请申请单463

十一、早餐券发放记录表464

十二、早餐券统计表464

十三、签订协议、合同审批书465