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一、税收犯罪的概念和性质1

第一章 税收犯罪的性质和范围1

二、税收犯罪的范围9

第二章 税收犯罪的起源问题研究15

一、夏商周时期税收探源15

二、古代税收犯罪的起源探微23

三、古代税收犯罪规范的成型与确立49

第三章 中国封建刑法税收犯罪的立法比较95

一、中国封建税收犯罪成型时期的立法比较96

二、中国封建社会税收犯罪正式确立时期的立法概览99

三、封建刑法典税收犯罪成熟时期的立法特点比较114

第四章 新中国刑法税收犯罪之确立与发展130

一、新中国刑事立法税收犯罪规范的诞生130

二、1997年刑法典税收犯罪立法的修订与完善138

三、修订刑法税收犯罪立法的技术缺陷143

一、税收犯罪立法的反思154

第五章 税收犯罪规范立法的根本出路154

二、税收犯罪规范的基本理念与重塑174

三、税收犯罪规范体系基本框架之重构181

第六章 WTO与中国税收犯罪的立法完善208

一、WTO规则对税收犯罪规范的要求208

二、WTO对税收犯罪立法的挑战213

三、加入WTO我国税收犯罪立法的回应218

第七章 国外税收犯罪的立法比较226

一、各国税收犯罪立法规范的体系结构226

二、各国税收犯罪的立法模式234

三、各国税收犯罪的立法内容242

第八章 港、澳、台地区税收犯罪立法比较259

一、关于立法例259

二、关于犯罪主体262

三、关于罪名与处罚263

第九章 税收犯罪的特征268

一、税收犯罪的一般性特征269

二、税收犯罪的职务性特征289

三、税收犯罪的单位性特征292

第十章 税收犯罪的构成297

一、税收犯罪的客体299

二、税收犯罪的客观方面304

三、税收犯罪的主体311

四、税收犯罪的主观方面315

第十一章 税收犯罪的刑罚承担316

一、税收犯罪刑罚承担的根据317

二、税收犯罪刑罚承担的原则319

三、税收犯罪刑罚承担的种类及其适用327

四、税收数罪形态下的刑罚承担338

第十二章 税收犯罪的惩治与预防概述343

一、税收犯罪的惩治与预防的辩证关系343

二、税收犯罪惩治与预防的意义347

三、制定税收犯罪的惩治与预防原则的基本要求349

四、税收犯罪的惩治原则353

五、税收犯罪的预防原则360

第十三章 偷税罪在实践中的疑难与辨症378

一、偷税罪构成中的客观标准疑难判辨378

二、偷税罪与相邻犯罪的差异辨析393

三、偷税罪与其他犯罪竞合的罪数判辨394

第十四章 抗税罪在实践中的疑难与辨症403

一、抗税罪构成中的疑难判辨403

二、抗税罪与其他相关联罪的差异辨析413

三、抗税罪与其他犯罪行为竞合时的罪数判辨413

第十五章 逃避追缴欠税罪在实践中的疑难与辨症421

一、逃避追缴欠税罪构成中的疑难判辨421

二、逃避追缴欠税罪与相邻犯罪的差异判辨426

第十六章 骗取出口退税罪在实践中的疑难与辨症431

一、骗取出口退税罪的构成中的疑难判辨431

二、骗取出口退税罪与相邻犯罪的差异辨析437

三、骗取出口退税罪与其他犯罪行为竞合时的罪数辨析439

第十七章 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在实践中的疑难与辨症442

一、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪构成中的疑难问题辨析442

二、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪量刑中的疑难问题判辨466

三、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异辨析484

四、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票犯罪行为与其他犯罪行为竞合的罪数辨析487

第十八章 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪在实践中的疑难与辨症496

一、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪犯罪构成中的疑难问题判辨496

二、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨506

三、伪造、出售伪造的增值税专用发票行为与其他相关联行为竞合的罪数507

第十九章 非法出售增值税专用发票罪在实践中的疑难与辨症514

一、非法出售增值税专用发票罪犯罪构成中的疑难判辨514

二、非法出售增值税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨532

三、非法出售增值税专用发票行为与其他犯罪行为竞合的罪数判辨533

第二十章 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪在实践中的疑难与辨症538

一、客观构成中的疑难问题判辨539

二、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪与相邻犯罪的差异判辨547

三、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪与其他犯罪竞合的罪数辨析548

第二十一章 非法制造、出售非法制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在实践中的疑难与辨症557

一、非法制造、出售非法制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在犯罪构成中的疑难问题判辨557

二、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异判辨562

三、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款的发票犯罪行为与相关联行为竞合的罪数565

四、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑罚承担如何分配问题569

第二十二章 非法制造、出售非法制造的发票罪在司法实践中的疑难与辨症572

一、非法制造、出售非法制造的发票罪犯罪构成中的疑难问题判辨572

二、非法制造、出售非法制造的发票罪与相邻犯罪的差异判辨580

三、非法制造、出售非法制造的发票的行为与相关联行为竞合的罪数疑难判辨582

四、非法制造、出售非法制造的发票罪量刑中的疑难问题判辨584

第二十三章 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在司法实践中的疑难与辨症587

一、本罪犯罪构成中的疑难与判辨587

二、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪与相邻犯罪的差异判辨593

三、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为与相关联行为竞合的罪数判辨595

四、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪量刑中的疑难问题判辨596

一、非法出售发票罪在犯罪构成中的疑难判辨598

第二十四章 非法出售发票罪在司法实践中的疑难与辨症598

二、非法出售发票罪与相邻犯罪的差异判辨608

三、非法出售发票的行为与其他相关联行为竞合时的罪数判辨610

第二十五章 盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在实践中的疑难与辨症612

一、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪在犯罪构成中的疑难问题判辨613

二、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为与纯正财产盗窃行为的差异判辨617

三、盗窃增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为与相关联行为竞合的罪数判辨617

第二十六章 诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票行为定诈骗罪在司法实践中的疑难与辨症619

一、本罪在犯罪构成中的疑难判辨619

二、诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票定诈骗罪的行为与普通诈骗罪的差异判辨623

三、诈骗增值税专用发票、可以用于骗取出口退税、抵扣税款发票后又虚开或者又出售的行为的罪数判辨624

第二十七章 税收滥用职权罪在司法实践中的疑难与辨症625

一、税收滥用职权罪在犯罪构成中的疑难判辨625

二、税收滥用职权行为与其他犯罪行为竞合时的罪数判辨630

一、税收玩忽职守罪的客观外延疑难判辨632

第二十八章 税收玩忽职守罪在实践中的疑难与辨症632

二、税收玩忽职守罪与其他相邻犯罪的差异判辨647

三、税收玩忽职守罪与其他税收渎职行为竞合的罪数判辨650

第二十九章 税收徇私舞弊不征、少征税款罪在实践中的疑难与辨症651

一、徇私舞弊不征、少征税款罪在犯罪构成中的疑难判辨651

二、本罪与相邻犯罪的差异判辨660

三、徇私舞弊不征、少征税款罪与其他犯罪行为竞合的罪数判辨664

第三十章 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪在实践中的疑难与辨症667

一、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪在犯罪构成中的疑难问题判辨667

二、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪与其他相邻犯罪的差异判辨680

三、徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税犯罪行为与其他相关联行为竞合的罪数疑难判辨683

第三十一章 违法提供出口退税凭证罪在实践中的疑难与辨症691

一、本罪在犯罪构成中的疑难问题判辨691

二、本罪与其他相邻犯罪的差异判辨697

三、违法提供出口退税凭证罪与其他犯罪行为竞合的罪数判辨700

后记702