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上篇 企业财会管理体系3

第一章 财务部的组织设计与岗位职责3

第一节 财务部的组织架构与职能3

一、财务部的地位3

二、财务部的组织架构4

三、财务部的职能与工作内容6

第二节 财务领导类岗位职责8

一、财务总监的岗位职责8

二、财务经理的岗位职责9

第三节 会计核算类岗位职责11

一、会计主管的岗位职责11

二、总账报表会计的岗位职责12

三、资产会计的岗位职责12

四、材料会计的岗位职责14

五、成本会计的岗位职责15

六、销售会计的岗位职责16

七、往来会计的岗位职责17

八、薪酬会计的岗位职责18

九、费用会计的岗位职责19

十、工程会计的岗位职责20

十一、税务会计的岗位职责21

十二、会计档案管理员的岗位职责22

十三、财务系统管理员的岗位职责22

第四节 预算管理类岗位职责23

一、预算主管的岗位职责23

二、预算专员的岗位职责24

三、工程预算专员的岗位职责25

第五节 资金管理类岗位职责27

一、资金主管的岗位职责27

二、资金管理员的岗位职责28

三、出纳的岗位职责29

四、收银员的岗位职责30

第六节 财务分析类岗位职责30

一、财务分析主管的岗位职责30

二、财务分析专员的岗位职责31

三、成本管理专员的岗位职责32

第七节 投融资管理类岗位职责33

一、投资主管的岗位职责33

二、融资主管的岗位职责34

三、投资分析专员的岗位职责35

四、融资专员的岗位职责36

第二章 审计部的组织设计与岗位职责37

第一节 审计部的组织架构与职能37

一、审计部的地位37

二、审计部的组织架构38

三、审计部的职能与工作内容38

第二节 内部审计部的岗位职责41

一、审计经理的岗位职责41

二、审计主管的岗位职责42

三、审计员的岗位职责43

中篇 企业财务管理制度47

第三章 大型企业财务管理制度47

第一节 财务管理体系47

一、财务管理制度47

二、财务会计负责人管理制度62

三、会计档案管理制度66

四、印章管理制度69

五、会计人员工作轮换（轮岗）制度72

六、会计人员工作过错责任追究制度73

第二节 子公司管理75

一、子公司财务管理制度75

二、子公司财务负责人推荐制度79

第三节 会计核算管理83

一、会计核算制度83

二、会计电算化管理制度113

三、资产损失处理制度115

四、预计负债管理制度120

第四节 财务分析管理制度122

一、财务分析管理制度122

二、财务分析报告管理制度128

三、常用财务分析指标及解释130

四、财务报表分析报告模板135

第五节 货币资金与往来款项管理167

一、资金管理制度167

二、财务审批制度171

三、应收款项管理办法174

四、外汇套期保值管理制度177

五、期货套期保值管理制度180

第六节 资产管理183

一、存货管理制度183

二、固定资产管理办法186

三、工程物资管理办法196

四、无形资产管理办法198

五、财产清查管理制度200

六、资产处置管理办法201

第七节 成本费用管理206

一、成本费用管理制度206

二、费用支出管理办法209

三、研发费用管理制度211

四、安全生产费用管理办法212

第八节 投融资管理215

一、对外投资管理制度215

二、融资管理制度219

三、委托理财管理办法223

四、对外担保管理制度225

五、证券投资管理制度228

六、金融工具管理办法230

七、投资决策程序与规则234

第九节 财务报告管理237

一、年度报告工作制度237

二、财务报告内部控制制度241

三、会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度245

四、利润分配管理制度250

第十节 内部审计管理253

一、内部审计管理制度253

二、内部控制有效性评价制度258

三、财务收支内部审计办法261

四、任期经济责任审计办法264

五、内部审计人员工作规范267

第四章 中小型企业财务管理制度268

第一节 财务管理体系268

一、财务组织管理制度268

二、重要财务决策制度278

三、财务责任追究制度280

四、内部审计工作制度282

第二节 财务事务管理285

一、印章及用印管理制度285

二、会计人员工作交接制度288

三、会计档案管理制度289

四、出纳工作细则291

第三节 会计核算管理295

一、会计基础工作规范295

二、资产减值准备计提与核销制度312

三、发票（收据）管理办法315

第四节 资金与往来款项管理317

一、货币资金管理制度317

二、员工借款管理办法320

三、费用支出管理办法322

四、银行票据管理办法332

五、应收账款管理办法334

六、采购付款管理制度337

七、客户信用管理办法339

第五节 预算与分析管理344

一、全面预算管理制度344

二、财务分析管理办法350

第六节 资产管理352

一、固定资产管理制度352

二、低值易耗品管理制度358

三、财务盘点制度359

下篇 企业财务管理工具365

第五章 财务管理流程365

第一节 预算与分析流程365

一、年度预算编制流程365

二、年度预算调整流程366

三、财务分析工作流程367

第二节 资金管理流程368

一、月度资金计划管理流程368

二、周资金计划管理流程369

三、现金收入管理流程370

四、资金支付管理流程371

五、暂借款管理流程372

六、费用报销管理流程372

七、采购付款管理流程373

第三节 资产管理流程374

一、固定资产购置流程374

二、固定资产盘点流程375

三、固定资产报废流程376

第四节 投融资管理流程377

一、对外投资申请流程377

二、对外投资处置申请流程378

三、债务性融资管理流程379

四、风险投资项目决策流程380

五、风险投资项目处置流程381

六、年度委托理财规划流程382

七、委托理财方案审批流程383

八、对外担保审批流程384

第五节 财务报告管理流程385

一、财务报告编制流程385

二、年度报告审计流程386

三、年度报告披露流程387

第六节 内部审计管理流程388

一、内部审计执行流程388

二、内部控制有效性评价流程389

三、任期经济责任审计流程390

第六章 财务管理表格391

第一节 资金管理表格391

一、年度资金计划表391

二、未来三个月资金计划表393

三、月资金计划表396

四、周资金计划表398

五、日资金计划表400

六、资金计划执行情况分析表403

七、资金调度月计划执行情况表405

八、项目资金使用情况及计划表（月）406

九、部门资金需求计划表407

十、信用证登记簿408

十一、承兑汇票登记簿408

十二、支票领、用、存登记簿409

十三、付款申请单409

十四、费用支出报销单410

十五、现金日报表410

十六、付款申请单411

十七、内部资金划拨通知单411

第二节 资产管理表格412

一、固定资产验收单412

二、固定资产购置审批表412

三、固定资产报废审批表413

四、固定资产盘盈报告单414

五、固定资产盘亏审批表414

六、固定资产无偿调拨审批表415

七、固定资产转让审批表416

八、固定资产出租审批表416

九、固定资产信息变动通知单417

第三节 预算管理表格418

一、预算编制假设418

二、销售收入预算表419

三、生产预算表420

四、产品消耗定额预算表421

五、材料需耗量汇总预算表421

六、材料采购汇总预算表422

七、材料采购金额汇总预算表422

八、材料采购资金预算表423

九、直接人工预算表423

十、制造费用预算表424

十一、制造费用分配预算表425

十二、生产成本预算表426

十三、期末存货预算表427

十四、薪酬预算表427

十五、销售费用预算表428

十六、管理费用预算表428

十七、财务费用预算表429

十八、税金预算表429

十九、其他业务利润预算表430

二十、营业外收支预算表431

二十一、固定资产投资预算表431

二十二、长期股权投资预算表432

二十三、金融工具情况预算表433

二十四、对外筹资预算表433

二十五、主要业务损益预算表434

二十六、预计现金流量表435

二十七、预计利润表437

二十八、预计资产负债表438

第四节 财务分析表格439

一、财务比率分析表439

二、资产负债水平分析表441

三、资产负债垂直分析表443

四、利润水平分析表445

五、利润垂直分析表446

六、现金流量水平分析表447

七、现金流量垂直分析表449

八、所有者权益变动水平分析表452

九、所有者权益变动垂直分析表454

第五节 预算分析表格455

一、主要业务预算分析表455

二、期间费用预算分析表456

三、人工费用预算分析表459

四、短期投资预算分析表461

五、其他业务利润预算分析表463

六、往来款项预算分析表464

七、融资预算分析表466

八、存货预算分析表468

九、长期资产预算分析表469

十、毛利预算分析表471

十一、毛利率预算分析表472

十二、生产成本预算分析表473

十三、净利润预算分析表474

十四、净利率预算分析表475

十五、应收账款预算分析表476

十六、现金收支预算分析表477

十七、资产负债预算分析表479

十八、利润及利润分配预算分析表481

十九、财务指标预算分析表483