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第1章税收筹划原理1

1.1税收筹划及其分类1

1.1.1税收筹划的概念和分类1

1.1.2税收筹划与相关概念的异同3

1.2税收筹划的动因、意义、特点与原则5

1.2.1税收筹划的动因5

1.2.2税收筹划的意义6

1.2.3税收筹划的特点7

1.2.4税收筹划的原则8

1.3税收筹划的步骤与注意事项9

1.3.1税收筹划的步骤9

1.3.2税收筹划应注意的问题12

1.4税收筹划的风险及防范12

1.4.1税收筹划的风险及其分类12

1.4.2税收筹划风险的防范13

本章小结14

练习题15

第2章 税收筹划的基本方法与技术手段19

2.1税收筹划的基本方法19

2.1.1利用纳税人筹划的方法19

2.1.2利用计税依据筹划的方法20

2.1.3利用税率筹划的方法21

2.1.4利用优惠政策筹划的方法22

2.1.5其他筹划方法22

2.2税收筹划的基本技术手段26

2.2.1退税技术26

2.2.2延期纳税技术27

2.2.3抵免技术28

2.2.4扣除技术28

2.2.5免税技术29

2.2.6分劈技术30

2.2.7税率差异技术31

2.2.8减税技术手段31

本章小结32

练习题33

第3章 增值税的筹划37

3.1纳税人的筹划37

3.1.1增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划37

3.1.2增值税纳税人与营业税纳税人身份的筹划41

3.2计税依据的筹划44

3.2.1法律规定44

3.2.2筹划案例45

3.3税率的筹划60

3.3.1法律规定60

3.3.2筹划案例61

3.4税收优惠的筹划62

3.4.1法律规定62

3.4.2筹划案例65

3.5出口退税的筹划69

3.5.1法律规定69

3.5.2筹划案例72

本章小结77

练习题77

第4章 消费税的筹划81

4.1纳税人的筹划81

4.1.1法律规定81

4.1.2筹划案例82

4.2税率的筹划84

4.2.1法律规定84

4.2.2筹划案例86

4.3计税依据的筹划88

4.3.1法律规定88

4.3.2筹划案例90

本章小结95

练习题95

第5章 营业税的筹划99

5.1纳税人的筹划99

5.1.1法律规定99

5.1.2筹划案例101

5.2计税依据的筹划105

5.2.1法律规定105

5.2.2筹划案例109

5.3税率的筹划111

5.3.1法律规定111

5.3.2筹划案例112

5.4税收优惠的筹划113

5.4.1法律规定113

5.4.2筹划案例116

本章小结116

练习题117

第6章 企业所得税的筹划（上）121

6.1纳税人的筹划121

6.1.1法律规定121

6.1.2筹划案例124

6.2税率的筹划126

6.2.1法律规定126

6.2.2筹划案例128

6.3计税依据的筹划130

6.3.1法律规定130

6.3.2筹划案例135

6.4税收优惠的筹划150

6.4.1法律规定150

6.4.2筹划案例153

6.5境外所得税抵免的筹划154

6.5.1法律规定154

6.5.2筹划案例156

本章小结157

练习题157

第7章 企业所得税的筹划（下）163

7.1企业投资的筹划163

7.1.1法律规定164

7.1.2筹划案例165

7.2企业筹资的筹划168

7.2.1法律规定168

7.2.2筹划案例171

7.3企业重组的筹划177

7.3.1法律规定178

7.3.2筹划案例180

7.4企业清算的筹划184

7.4.1法律规定184

7.4.2筹划案例186

7.5企业收益分配的筹划189

7.5.1法律规定189

7.5.2筹划案例190

7.6债务重组的筹划193

7.6.1法律规定193

7.6.2筹划案例196

本章小结200

练习题200

第8章 个人所得税的筹划205

8.1纳税人的筹划205

8.1.1纳税人、扣缴义务人和所得来源地的法律规定205

8.1.2筹划案例207

8.2税率的筹划209

8.2.1法律规定209

8.2.2筹划案例211

8.3计税依据的筹划212

8.3.1法律规定212

8.3.2筹划案例219

8.4税收优惠的筹划231

8.4.1法律规定231

8.4.2筹划案例234

本章小结236

练习题237

第9章 资源税法的税收筹划241

9.1资源税的税收筹划241

9.1.1计税依据的筹划241

9.1.2税率的筹划244

9.1.3税收优惠的筹划248

9.2土地增值税的税收筹划249

9.2.1纳税人及征税范围的筹划249

9.2.2计税依据的筹划250

9.2.3税收优惠的筹划253

9.3城镇土地使用税的税收筹划254

9.3.1税率的筹划254

9.3.2征税范围的筹划255

9.3.3税收优惠的筹划255

9.4耕地占用税的税收筹划256

9.4.1税率的筹划256

9.4.2税收优惠的筹划257

本章小结258

练习题258

第10章 其他税种的税收筹划263

10.1房产税的税收筹划263

10.1.1计税依据的筹划263

10.1.2征税范围的筹划266

10.1.3税率的筹划266

10.1.4税收优惠的筹划268

10.2印花税的税收筹划268

10.2.1纳税人的筹划268

10.2.2计税依据的筹划269

10.2.3税收优惠的筹划272

10.3车船税的税收筹划272

10.3.1计税依据的筹划273

10.3.2税率的筹划273

10.3.3税收优惠的筹划275

10.4车辆购置税的税收筹划275

10.4.1计税依据的筹划276

10.4.2税收优惠的筹划276

10.5契税的税收筹划277

10.5.1计税依据的筹划277

10.5.2税收优惠的筹划278

10.6城市维护建设税的税收筹划279

10.6.1税率的筹划279

10.6.2计税依据的筹划280

10.6.3税收优惠的筹划280

10.7关税的税收筹划281

10.7.1计税依据的筹划281

10.7.2税率的筹划285

10.7.3税收优惠的筹划287

本章小结290

练习题291

第11章 国际税收筹划297

11.1国际税收概述297

11.1.1国际税收的概念297

11.1.2税收管辖权与国际重复征税298

11.1.3消除不同税种的国际重复征税的基本方法299

11.2利用税收管辖权的税收筹划302

11.2.1尽量不成为常设机构，避免地域管辖权的管辖302

11.2.2利用居所转移避免居民管辖权的管辖303

11.3利用国际避税地的税收筹划305

11.3.1国际避税地的类型305

11.3.2利用国际避税地的税收筹划方法305

11.4利用转让定价的税收筹划308

11.4.1转让定价的含义及调整方法308

11.4.2有形资产转让定价的筹划320

11.4.3无形资产转让定价的筹划322

11.4.4预约定价安排322

11.5套用税收协定的税收筹划324

11.5.1建立直接导管公司325

11.5.2建立脚踏石导管公司325

11.5.3利用双边关系设置低股权控股公司326

11.6利用电子商务的税收筹划326

11.6.1电子商务的概念及其对传统税收的影响326

11.6.2利用电子商务的税收筹划方法329

本章小结335

练习题336

参考文献338