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第1章 引言1

1.1 研究动机1

1.2 研究设计3

1.2.1 样本设计3

1.2.2 逻辑推理4

1.3 主要发现6

1.3.1 业绩预告违规的处罚标准6

1.3.2 监管处罚对业绩预告违规概率的影响6

1.3.3 监管处罚对业绩预告精度和准确度的影响6

1.4 研究意义和内容安排7

1.4.1 研究意义7

1.4.2 本书的内容安排9

第2章 制度背景11

2.1 本章引论11

2.2 证券市场的监管体系11

2.2.1 监管所依据的法律体系12

2.2.2 监管的机构设置15

2.2.3 中国式监管的特色16

2.3 业绩预告制度的演变18

第3章 文献综述23

3.1 本章引论23

3.2 关于证券监管的研究24

3.2.1 事件研究26

3.2.2 影响违规的因素28

3.2.3 影响处罚的因素34

3.2.4 违规后果36

3.2.5 处罚效果37

3.3 关于业绩预告的研究39

3.3.1 影响业绩预告的因素40

3.3.2 业绩预告的特征43

3.3.3 业绩预告的经济后果46

3.3.4 国内最新研究进展51

3.4 本章小结52

第4章 业绩预告违规的处罚标准54

4.1 本章引论54

4.2 研究假说55

4.3 样本选择和描述统计56

4.3.1 违规的定义56

4.3.2 样本的选择和分布57

4.3.3 变量的定义61

4.3.4 变量的描述统计65

4.4 回归分析70

4.4.1 回归模型70

4.4.2 回归结果70

4.5 稳健性检验73

4.5.1 变量定义的稳健性检验73

4.5.2 控制样本选择的稳健性检验75

4.6 本章小结76

第5章 监管处罚对业绩预告违规概率的影响78

5.1 本章引论78

5.2 研究假说80

5.3 样本选择和描述统计81

5.3.1 样本选择81

5.3.2 违规的经济后果85

5.3.3 变量的定义86

5.3.4 描述统计91

5.4 回归分析99

5.4.1 回归模型99

5.4.2 业绩预告违规的处罚效果99

5.4.3 总处罚效果102

5.4.4 总处罚效果的时效检验104

5.5 稳健性检验106

5.5.1 变量定义的稳健性检验106

5.5.2 控制样本选择的稳健性检验107

5.5.3 中报样本的影响108

5.5.4 监管变量的内生性108

5.6 本章小结108

第6章 监管处罚对业绩预告精度和准确度的影响110

6.1 本章引论110

6.2 研究假说和变量定义111

6.2.1 研究假说111

6.2.2 变量定义113

6.3 监管处罚对业绩预告精度的影响116

6.3.1 描述统计116

6.3.2 回归分析118

6.3.3 稳健性检验121

6.3.4 本节小结122

6.4 监管处罚对业绩预告准确度的影响122

6.4.1 描述统计122

6.4.2 回归分析125

6.4.3 稳健性检验128

6.4.4 本节小结128

6.5 本章小结129

第7章 结论与研究的局限性131

7.1 本书的结论131

7.2 为什么处罚效果不理想133

7.3 研究的政策含义136

7.4 研究的创新之处137

7.5 局限性和未来的研究方向137

主要参考文献140

附录A 处罚记录详情162

附录B 违规概率的配对检验1166

附录C 违规概率的配对检验2170

后记174