图书介绍
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- 王夏华，朱远程主编 著
- 出版社： 北京：北京工业大学出版社
- ISBN：9787563920921
- 出版时间：2009
- 标注页数：271页
- 文件大小：99MB
- 文件页数：281页
- 主题词：税法－中国－高等学校－教材
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图书目录
第一章 税收概论1
第一节 税收的概念和特征1
第二节 税收的职能3
第三节 税收的依据和原则4
第四节 税收的分类6
思考题8
第二章 税法概论9
第一节 税法的概念和特征9
第二节 税法原则10
第三节 税法的地位与体系13
第四节 税法的渊源和效力16
第五节 税法解释18
第六节 税法的发展历史20
思考题23
第三章 税法要素24
第一节 税法要素概述24
第二节 税收实体法的构成要素25
第三节 税收程序法的构成要素29
思考题30
第四章 税收法律关系31
第一节 税收法律关系概述31
第二节 征税主体的权利与义务33
第三节 纳税主体的权利与义务35
思考题37
第五章 增值税法38
第一节 增值税概述38
第二节 增值税的征税范围、纳税人及税率43
第三节 增值税应纳税额的计算47
第四节 增值税的征收管理及税收优惠52
第五节 增值税出口退（免）税55
第六节 增值税专用发票使用及管理62
第七节 我国增值税的改革65
思考题66
第六章 消费税法67
第一节 消费税概述67
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率68
第三节 消费税应纳税额的计算72
第四节 消费税的征收管理与税收优惠77
第五节 我国消费税的改革80
思考题81
第七章 营业税法82
第一节 营业税概述82
第二节 营业税的纳税人、征税范围、税率84
第三节 营业税应纳税额的计算87
第四节 营业税的征收管理与税收优惠91
第五节 我国营业税的改革94
思考题95
第八章 关税税法96
第一节 关税概述96
第二节 关税的纳税人、税目、税率102
第三节 关税完税价格的确认与应纳税额的计算108
第四节 关税的优惠与征收管理112
第五节 进境物品进口税116
第六节 关税的国际协调117
思考题121
第九章 企业所得税法122
第一节企业所得税概论122
第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象以及适用税率124
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定127
第四节 企业资产的税务处理140
第五节 企业所得税应纳税额的计算144
第六节 税收优惠政策150
第七节 源泉扣缴155
第八节 特别纳税调整156
第九节 企业所得税的征收管理158
思考题160
第十章 个人所得税法161
第一节 个人所得税概述161
第二节 个人所得税的纳税人164
第三节 个人所得税的应税所得项目166
第四节 个人所得来源地的确定168
第五节 个人所得税税率169
第六节 个人所得税应纳税所得额的计算171
第七节 个人所得税应纳税额的计算174
第八节 个人所得税的税收优惠185
第九节 境外所得税额的扣除187
第十节 个人所得税的缴纳189
思考题191
第十一章 财产税与行为税法192
第一节 财产税与行为税法概述192
第二节 房产税法193
第三节 契税法197
第四节 车船税法200
第五节 印花税法204
第六节 城市维护建设税法208
思考题210
第十二章211
第一节 资源税法211
第二节 土地增值税法215
第三节 城镇土地使用税法218
第四节 耕地占用税法律制度221
思考题224
第十三章 税收管理制度225
第一节 税务登记管理制度225
第二节 账簿、凭证管理制度232
第三节 纳税申报管理制度234
思考题237
第十四章 税收复议制度238
第一节 税收复议制度概述238
第二节 税务复议制度240
第三节 海关复议制度247
思考题255
第十五章 税务行政诉讼制度256
第一节 税务行政诉讼概述256
第二节 税务行政诉讼制度259
第三节 案例分析268
思考题269
参考文献270