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第1章 全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙1

1.1企业管理者的8大难题1

1.2北京农投的解决之道：全面预算管理2.04

1.3预算管理的常见误区5

1.4全面预算管理2.0的6大法则8

1.4.1实施预算必须具备变革的精神9

1.4.2预算是“一把手”工程9

1.4.3全员的参与和认同10

1.4.4预算实施的严肃性11

1.4.5预算是达成战略目标的加工车间11

1.4.6信息系统的支持12

第2章 推行全面预算管理2.0的前提：重塑组织架构与企业文化13

2.1预算管理机制：出资者与经营者的“游戏规则”13

2.2预算组织体系的顶层设计17

2.2.1顶层设计的两个原则18

2.2.2预算管理委员会与总经理办公会19

2.2.3预算管理办公室的““虚化”设置21

2.3内部组织机构的重构25

2.3.1预算执行与责任中心分类26

2.3.2管理层级与责任中心等级31

2.4理念一致的高管团队31

2.5“协作大于分工”的预算文化33

2.5.1协作大于分工33

2.5.2过程驱动结果35

第3章 制度先行：权变的全面预算管理2.0制度37

3.1基于战略的预算管理制度37

3.1.1企业计划系统38

3.1.2预算管理框架40

3.1.3过程主导、制度控制下的预算管理循环41

3.2预算管理的制度设计42

3.3北京农投全面预算管理2.0的制度实践44

3.3.1三个层次的制度体系44

3.3.2全面预算编制手册50

第4章 商业模式的表达：企业战略与预算编制52

4.1预算覆盖“年度经营计划”52

4.1.1战略53

4.1.2年度经营计划53

4.1.3全面预算管理2.0中的“年度经营计划”55

4.2全面预算管理2.0的内在逻辑：从重点工作到行动方案56

4.3重点工作：公司战略与预算的连接点59

4.3.1重点工作的三个来源59

4.3.2重点工作的五步确定法61

4.3.3战略部门下达系统级重点工作63

4.4事项化的预算目标65

4.4.1两个任务66

4.4.2事项化预算目标的标准格式67

4.4.3确定预算事项的三七法73

4.4.4事项化的预算目标与作业预算74

4.4.5制定预算目标时的三个期望76

4.5预算目标的分解78

4.5.1预算目标的分级78

4.5.2预算目标的分解80

4.6将预算目标转化为行动方案88

4.6.1行动方案的标准格式89

4.6.2不关注数字而关注行动92

4.6.3如何制定行动方案93

4.7资源配置的“三重奏”95

4.7.1做多少事配多少资源95

4.7.2时间等非财务资源的配置96

4.7.3自动化的财务资源配置98

4.8“协作大于分工”的协作单102

4.9目标设定中的组织信任与激励104

4.9.1参与感带来的自我认同105

4.9.2目标设置中的组织激励105

4.9.3创建互信的学习型组织107

4.10动态的商业环境与预算应对108

4.10.1多样化的预算编制方法108

4.10.2上下结合的预算程序113

4.11预算下达117

4.11.1预算的提交与审批118

4.11.2预算目标的下达118

4.12预算编制的成果呈现119

4.12.1目标体系表119

4.12.2工作计划表121

4.12.3预算报表122

4.12.4全面预算方案122

第5章 实施中的管控：预算执行授权与预算调整125

5.1预算控制与预算授权125

5.1.1预算控制是内部控制的核心125

5.1.2预算执行的授权制度127

5.2结构化的预算调整131

5.2.1预算调整的两难选择131

5.2.2预算调整的条件与时机132

5.2.3预算调整的结构化内容134

5.2.4四项调整原则136

5.2.5预算调整的程序138

5.2.6结构化的预算调整制度139

5.3预算执行报告与预算沟通147

5.3.1预算报告制度147

5.3.2红绿灯预警控制150

5.3.3预算例会153

5.4预算控制与资金控制154

5.5预算的内部审计155

第6章 驱动公司的正能量：预算考评与激励157

6.1预算考评的定位157

6.1.1预算考评：业绩奖惩与激励约束制度的重心157

6.1.2预算考评与业绩评价158

6.2预算考评的参数问题160

6.2.1考评指标与权重160

6.2.2考评标准164

6.3业绩合同与预算考评167

6.3.1业绩合同：预算目标的契约化167

6.3.2预算管理过程本身的考核问题169

6.4预算行为及其校正171

6.4.1预算宽余与业绩宽余171

6.4.2预算行为修正173

6.5北京农投的制度实践177

6.5.1突出结果考核177

6.5.2考评指标与权重177

6.5.3预算考评标准178

6.5.4预算考评的实施178

6.5.5绩效管理的奖惩办法179

第7章 不可或缺的大数据平台：预算IT系统的建设180

7.1 预算信息化的功能180

7.2预算系统信息化的工具选择183

7.2.1 Excel电子表格软件183

7.2.2基于ERP系统的预算模块185

7.2.3专业化的预算软件187

7.3事项管理导向的预算信息系统188

7.3.1项目管理为思想内核189

7.3.2项目管理与运营管理189

7.3.3全面预算管理2.0的特质190

7.4全面预算管理2.0信息系统的建设191

7.4.1信息系统建设目标191

7.4.2建设的必要性分析191

7.5信息系统建设中的6个难点192

7.5.1理解全面预算管理2.0系统192

7.5.2明确需求范围194

7.5.3技术架构设计195

7.5.4进行模型设计197

7.5.5预算的全流程控制197

7.5.6商业智能198

7.6业务语言与财务语言的无缝转换198

7.7北京农投预算IT系统的关键内容展示199

7.7.1预算目标的确定与分解199

7.7.2行动方案208

7.7.3流程管理212

7.7.4单据录入214

7.7.5预算报表214

附录216

附录A北京市农业投资有限公司全面预算管理制度217

附录B北京市农业投资有限公司全面预算管理委员会管理办法225

附录C北京市农业投资有限公司全面预算调整管理办法（暂行）228

附录D北京市农业投资有限公司全面预算执行与控制管理办法（暂行）232

附录E北京市农业投资有限公司全面预算编制手册（2017版）235

后记248