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第一章　财务管理概述1

第一节　财务管理的内容1

一、财务管理的概念1

目录1

二、财务活动3

三、财务关系4

第二节　财务管理的目标5

一、企业目标对财务管理的要求5

二、关于财务管理目标的不同观点6

三、财务管理的具体目标8

四、财务管理目标的协调9

一、企业组织形式10

第三节　企业组织与财务管理的环境10

二、财务管理环境13

第四节　财务管理的环节15

一、财务预测15

二、财务决策15

三、财务计划16

四、财务控制16

五、财务分析16

本章小结17

复习思考题17

一、货币时间价值的含义18

第一节　货币时间价值18

第二章　财务管理的价值观念18

二、货币时间价值的衡量标准20

三、在财务活动中树立货币时间价值观念的意义20

四、货币时间价值的计算21

五、货币时间价值计算中的几个特殊问题29

第二节　资本的风险价值34

一、风险的概念34

二、风险的类别35

三、风险的特征36

四、风险报酬37

五、风险衡量37

练习题41

本章小结41

复习思考题41

第三章　筹资管理43

第一节　资金筹资的概述43

一、企业筹资的概念与分类43

二、筹资渠道与筹资方式44

三、筹资原则44

四、企业资金需要量预测45

第二节　筹集权益资金46

一、普通股筹资46

二、吸收直接投资49

一、债券的种类50

第三节　发行企业债券50

二、发行债券的资格和条件51

三、债券的发行价格52

四、债券的信用等级52

五、债券筹资的特点53

六、可转换证券筹资53

第四节　长期借款筹资57

一、长期借款的种类57

二、取得长期借款的条件57

三、长期借款的保护性条款58

六、长期借款筹资的优缺点59

五、长期借款的偿还方式59

四、长期借款的成本59

第五节　融资租赁60

一、融资租赁的概念及特点60

二、融资租赁的程序61

三、融资租赁的优缺点62

第六节　商业信用62

一、应付账款62

二、应付票据64

三、预收账款64

四、商业信用筹资的优缺点64

本章小结65

复习思考题65

练习题66

第一节　资金成本67

一、资金成本概述67

第四章　资金成本和资本结构67

二、个别资金成本的计算69

三、加权平均资金成本（综合资金成本，WACC）的计算72

四、边际资金成本74

第二节　经营杠杆与财务杠杆76

一、成本习性、边际贡献与息税前利润及其计算76

二、经营风险和财务风险77

三、经营杠杆系数78

四、财务杠杆系数80

一、资金结构理论82

五、总杠杆系数82

第三节　资金结构82

二、资本结构决策的方法83

本章小结87

复习思考题88

练习题88

第五章　企业项目投资管理90

第一节　企业项目投资管理概述90

一、项目投资的含义与特点90

二、项目投资的类型91

三、项目计算期构成91

四、项目投资额的确定及资金投入方式91

五、项目投资的程序92

第二节　现金流量93

一、现金流量的含义93

二、现金流量的构成94

第三节　项目投资决策指标97

一、项目投资决策指标的类型97

二、非贴现现金流量指标97

三、贴现现金流量指标100

第四节　项目投资决策指标的运用106

一、固定资产更新决策107

二、资本限量决策108

三、投资开发时机决策110

四、项目寿命周期不等的投资决策113

本章小结115

复习思考题116

练习题116

第六章　营运资金的管理118

第一节　营运资金概述118

一、营运资金及其管理目标118

二、营运资金的特征118

第二节　现金管理119

一、现金及其管理目标119

二、企业持有现金的动机120

三、现金的成本120

四、最佳现金持有量的确定122

五、现金的日常管理125

第三节　应收账款管理127

一、应收账款及其管理目标127

二、应收账款的作用128

三、应收账款的信用成本128

四、应收账款的信用政策129

五、应收账款的日常管理134

第四节　存货管理136

一、存货及其管理目标136

二、存货的作用136

三、存货成本137

四、经济订货量138

五、存货的日常管理141

本章小结142

复习思考题142

练习题142

第七章　证券投资的决策和分析145

第一节　证券投资的概述145

一、证券的含义与种类145

二、证券投资的含义与目的146

三、证券投资的对象与种类147

四、证券投资风险与收益147

第二节　股票投资148

一、股票投资的种类和目的148

二、股票的估价149

三、资本资产定价模型150

四、股票投资的优缺点150

第三节　债券投资151

一、债券投资的种类和目的151

二、债券的估价151

三、债券投资的风险153

四、债券投资的优缺点153

第四节　证券投资组合154

一、证券投资组合的含义154

二、证券投资组合的风险与收益154

本章小结157

复习思考题157

练习题158

第八章　股利分配160

第一节　利润分配概述160

一、利润分配的基本原则160

二、利润分配的顺序161

第二节　股利政策概述162

一、影响股利政策的因素162

二、股利政策163

三、股利支付方式及程序165

第三节　股票股利与股票分割166

一、股票股利166

二、股票分割168

练习题169

本章小结169

复习思考题169

第九章　财务分析171

第一节　财务分析的概述171

一、财务分析目的171

二、财务分析的主体172

三、财务分析的主要内容172

第二节　财务分析的步骤和方法172

一、财务报表分析的步骤172

二、财务报表分析的方法173

三、财务分析使用的资料175

一、偿债能力分析182

第三节　企业主要财务指标分析182

二、资产运用效率分析186

三、获利能力分析188

四、现金流量分析191

五、杜邦分析法193

本章小结194

复习思考题195

练习题195

附表一　复利终值系数表197

附表二　复利现值系数表200

附表三　年金终值系数表203

附表四　年金现值系数表206