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上篇 财务管理要点5

第1章 财务管理总论5

第一节 财务管理之基本问题5

一、财务管理之职能5

二、财务之意义6

三、财务管理之课题7

研究与解说8

1．有关资金之诸定义8

2．企业成长与财务政策9

第二节 财务管理之范围与方法10

一、财务管理之领域10

二、管理技巧：管理会计13

三、财务相关组织及其机能14

研究与解说16

1．管理会计16

2．决策16

一、财务报表之种类与使用目的21

第2章 经营分析21

第一节 财务报表之意义21

二、会计理论之要点22

研究与解说29

1．簿记概论29

2．费用分配之原则35

第二节 经营指标36

一、静态比率36

二、收益性之指标41

三、生产率分析45

研究与解说49

1．经营指标适用上之注意点49

2．资本结构与财务杠杆作用51

第3章 资金管理57

第一节 资金之调度57

一、长期资金与短期资金57

二、外部资金59

三、内部资金63

研究与解说64

1．分红政策64

2．资金调度之类别65

3．流通信用66

第二节 资金成本67

一、资金成本之意义与功能67

二、资金成本之计算69

研究与解说71

1．利益股价率71

2．进货债务成本75

第三节 资金之管理76

一、资金运用表76

二、资金周转表之意义与形式89

研究与解说89

1．赊销债权之成本89

2．赊销期间之决定91

第4章 投资分析95

第一节 设备投资95

一、设备投资之意义与种类95

二、设备投资之计划过程97

三、设备投资之经济计算98

四、对设备投资之计算具影响性之税金118

研究与解说120

1．利益转换点120

2．合理化投资之问题123

第二节 存货投资124

一、经济采购量124

二、最适采购时点128

研究与解说139

1．生产量计划之问题139

2．最适采购点之问题140

第一节 利益计划145

一、计划体系145

第5章 预算管理145

二、利益计划与目标利益148

三、损益平衡点分析150

四、利益与成本之关系157

五、利益计划之编制163

研究与解说165

1．直接成本计算165

2．变动费用与固定费用之区分168

一、预算管理之意义172

第二节 预算管理172

二、预算管理之机能173

三、预算管理与目标管理178

四、零基预算（ZBB）180

研究与解说200

1．目标管理制度之实际运作200

2．零基预算（ZBB）推进上之问题点208

一、成本管理之意义220

第6章 成本管理220

第一节 成本管理之概要220

二、机能部门别成本管理223

研究与解说226

1．销售部门之成本管理226

2．物流部门之成本管理227

第二节 成本控制227

一、成本计算之本质227

二、管理之成本情报234

研究与解说242

1．在制品之评价242

2．标准成本之意义243

第三节 特殊成本调查243

一、特殊成本调查之意义243

二、机会成本·附加成本244

三、能量成本246

1．增支成本与沈没成本247

研究与解说247

2．附加成本249

下篇 我国中小企业财务管理之道252

第一节 绪论252

一、财务管理之意义252

二、财务管理之内容252

三、财务管理之功能及目的254

四、财务管理发展趋势255

五、财务管理架构图257

第二节 中小企业财务管理之问题259

一、中小企业之范围及重要性259

二、我国中小企业现况261

三、企业规模与财务管理266

第三节 财务规划与控制267

一、财务规划之意义及建立流程267

二、财务控制之意义与程序268

三、财务规划与企业风险270

四、财务规划与控制应具备之条件275

第四节 营运资金之来源与筹措277

一、营运资金之定义与分类277

二、营运资金之特性与内容279

三、营运资金之重要性281

四、营运资金需求之规划283

五、营运资金之来源289

六、营运资金筹措之原则296

一、现金之管理299

第五节 营运资金之管理299

二、短期投资之管理313

三、应收帐款之管理318

四、存货之管理325

五、流动负债之管理331

第六节 财务管理诊断及辅导案例335

一、财务管理诊断程序335

二、企业体质诊断339

三、中小企业财务辅导案例343