图书介绍
银行内部控制原理与评价PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 汪叶斌，廖道亮编著 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：7810841092
- 出版时间：2002
- 标注页数：419页
- 文件大小：26MB
- 文件页数：431页
- 主题词：
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图书目录
第一章 绪言1
第一节 内部控制评价关系人1
第二节 控制思想4
第三节 本书的基本架构24
第二章 内部控制理论的发展30
第一节 内部控制理论的发展31
第二节 内部控制的最新理论38
第三章 银行内部控制基本原则46
第一节 巴塞尔委员会有关银行内部控制的基本原则46
第二节 中国人民银行有关银行内部控制的指导原则53
第三节 银行内部控制的发展趋势69
第四章 内部控制的过程71
第一节 内部控制的目标71
第二节 内部控制的过程72
第三节 内部控制的类型81
第四节 内部控制的方法83
第五章 计算机环境下的内部控制87
第一节 计算机信息系统处理环境的特征88
第二节 计算机信息处理系统环境下的内部控制90
第三节 对计算机信息处理系统应用控制的检查96
第四节 计算机信息处理系统检查方式97
第六章 内部控制的分解和描述101
第一节 内部控制系统的分解101
第二节 内部控制系统的描述105
第三节 内部控制的威胁和局限性113
第七章 测试评价的工具和证据115
第一节 工具种类116
第二节 分析程序121
第三节 评价证据128
第八章 内部控制属性抽样技术134
第一节 运用属性抽样的意义134
第二节 属性抽样的技术方法136
第九章 内部控制测试评价步骤149
第一节 制定测试评价计划149
第二节 初步调查157
第三节 测试内部控制系统158
第四节 扩大性测试161
第五节 审计发现162
第六节 评价报告163
第七节 后续检查171
第十章 银行公司治理结构评价173
第一节 经合组织有关公司治理原则173
第二节 我国银行的公司治理结构177
第三节 银行独立董事、外部监事的设计185
第四节 董事会和高级管理层工作测试程序188
第五节 董事会和董事职责测试程序193
第十一章 银行内部审计系统评价200
第一节 关于银行内部审计200
第二节 内部审计测试程序214
第十二章 现金项目内部控制与测试217
第一节 控制点与控制措施217
第二节 现金项目的测试程序221
第十三章 信贷业务内部控制与测试223
第一节 信贷政策及不良贷款223
第二节 贷款管理控制与测试226
第三节 贷款集中控制与测试232
第四节 商业贷款控制与测试234
第五节 房地产贷款控制与测试240
第六节 建设贷款控制与测试248
第七节 消费信贷控制与测试258
第八节 贷款损失准备金控制与测试263
第十四章 投资证券内部控制与测试273
第一节 投资证券控制点与控制措施273
第二节 投资证券测试程序278
第十五章 存放同业内部控制与测试283
第一节 活期存放同业控制与测试283
第二节 定期存放同业控制与测试287
第十六章 存款账户内部控制与测试292
第一节 存款账户控制点与控制措施292
第二节 存款账户测试程序297
第十七章 国际业务内部控制与测试301
第一节 信用证内部控制与测试301
第二节 担保内部控制与测试311
第三节 汇兑风险内部控制与测试315
第四节 外汇和国际货币市场内部控制与测试318
第十八章 衍生产品内部控制与测试325
第一节 金融衍生产品控制点与控制措施325
第二节 金融衍生产品测试程序329
第十九章 证券交易内部控制与测试332
第一节 银行证券交易控制点与控制措施332
第二节 银行证券交易测试程序339
第二十章 银行资本充足率的测试344
第一节 新巴塞尔资本协议344
第二节 资本充足率内部控制347
第三节 资本充足率测试程序348
第二十一章 收入与支出的内部控制与测试351
第一节 收入与支出控制措施351
第二节 收入与支出测试程序352
第二十二章 其他风险的内部控制与测试355
第一节 资产负债及利率风险内部控制与测试355
第二节 流动性和资金内部控制与测试358
第三节 支付系统内部控制与测试360
第四节 银行相关机构内部控制与测试369
第二十三章 银行内部控制综合评价378
第一节 银行内部控制系统综合评价的步骤378
第二节 分析判断各要素的适当性和有效性382
第三节 运用矩阵方法综合评价各要素的等级384
第四节 各要素等级的定性描述385
第五节 确定综合评价等级389
第六节 出具内部控制评价报告392
第二十四章 BPR，ISO，CSA与内部控制394
第一节 内部控制与BPR，ISO，CSA的关系394
第二节 业务流程重组——BPR397
第三节 质量管理体系——ISO403
第四节 控制自我评估——CSA415
主要参考文献418
后记419