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第一章 财务部组织职能与结构搭建1

第一节 财务部门工作职能1

一、财务部门工作职能1

二、财务部门工作职责2

三、财务部门工作目标3

第二节 财务部岗位职责4

一、财务总监岗位职责4

二、财务经理岗位职责6

三、财务主管岗位职责7

第三节 财务部的组织结构搭建8

一、财务部机构设置的基本原则8

二、财务部常见组织结构图9

第四节 财务管理基础经典案例10

案例一：泸天化集团“十个统一”财务管理体系10

案例二：青鸟天桥财务管理目标13

第二章 财务预算与计划管理16

第一节 财务预算与计划管理要点及相关法律法规16

一、财务预算与计划工作的内容16

二、预算的目的16

三、预算编制的时间、对象16

四、预算编制的基本原则16

五、财务计划的编制方式17

六、财务计划的编制流程17

第二节 财务预算与计划管理岗位职责18

一、预算主管岗位职责18

二、预算专员岗位职责19

第三节 财务预算与计划管理制度20

一、预算管理制度20

二、资金预算管理制度24

第四节 财务预算与计划管理表单26

一、预算表26

二、预算申请表27

三、月度费用支出预算表28

四、预算调整申请表29

第五节 财务预算与计划管理操作流程30

一、财务预算、计划编制流程30

二、年度财务预算调整流程31

第三章 资金管理32

第一节 资金管理要点及相关法律法规32

一、资金管理的工作对象32

二、现金管理规范32

三、货币资金内部控制的规定34

第二节 资金管理岗位职责35

一、资金主管岗位职责35

二、资金管理专员岗位职责37

三、现金出纳岗位职责37

第三节 资金管理制度38

一、资金管理制度38

二、现金管理制度41

三、备用管理制度43

第四节 资金管理表单45

一、现金收支日报表45

二、出纳收支日报表46

三、现金收支月报表47

四、借款余额一览表48

五、月份周转金报表49

第五节 资金管理操作流程50

一、资金预算编制流程50

第六节 资金管理经典案例51

案例一：福马集团资金管理51

案例二：金鹰股份公司内部资金控制机制53

第四章 应收账款管理57

第一节 应收账款管理要点及相关法律法规57

一、账款回收监督法57

二、商业信用标准评估操作要点58

三、收账政策制定要略59

四、国家关于应收账款管理的有关规定59

第二节 应收账款管理岗位职责60

一、应收账款主管岗位职责60

二、应收账款专员岗位职责61

第三节 应收账款管理制度62

一、应收账款及应收票据管理制度62

二、业务员收款制度64

三、问题账款管理制度65

四、呆账管理办法67

第四节 应收账款管理表单70

一、应收账款明细表70

二、应收账款控制表71

三、应收账款、应收票据日报表72

四、问题账款报告表72

第五节 应收账款管理操作流程74

一、应收账款管理流程74

第五章 资产管理75

第一节 资产管理要点及相关法律法规75

一、什么是资产75

二、有形资产管理76

三、无形资产管理77

四、财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》78

第二节 资产管理岗位职责80

一、资产管理主管岗位职责80

二、固定资产会计岗位职责81

三、存货会计岗位职责82

第三节 资产管理制度83

一、固定资产管理制度83

二、无形资产管理制度88

三、资产盘点制度90

四、财产租赁合同93

第四节 资产管理表单95

一、固定资产登记卡（A面）95

二、固定资产卡片（B面）95

三、固定资产增减情况登记表96

四、固定资产盘存表97

五、闲置固定资产登记表98

六、固定资产报废申请表99

七、无形资产登记表99

第五节 资产管理操作流程100

一、固定资产管理流程100

二、固定资产盘点流程101

第六章 筹资管理102

第一节 筹资管理要点及相关法律法规102

一、企业何时需要筹资102

二、筹资的主要方式102

三、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》103

四、中小企业国际市场开拓资金管理办法105

第二节 筹资管理岗位职责108

一、筹资主管岗位职责108

二、筹资专员岗位职责109

第三节 筹资管理制度109

一、企业筹资管理制度109

二、企业资本金筹集制度113

三、抵押借款合同114

第四节 筹资管理表单117

一、筹资需求情况分析表117

二、融资成本分析表118

三、融资风险情况分析表118

四、银行短期贷款登记表119

第五节 筹资管理操作流程120

一、筹资管理流程120

第六节 筹资管理经典案例121

案例一：信达纺织公司银行筹资121

案例二：通用机械公司筹资方案分析123

第七章 投资管理126

第一节 投资管理要点及相关法律法规126

一、可供企业投资的项目126

二、企业投资管理体系126

三、短期投资和长期投资128

第二节 投资管理岗位职责129

一、投资主管岗位职责129

二、投资专员岗位职责130

第三节 投资管理制度131

一、企业投资管理制度131

二、企业投资计划书模板137

第四节 投资管理表单139

一、投资项目可行性分析表139

二、投资项目绩效预测表140

三、投资项目绩效评估表141

四、投资项目管理表142

第五节 投资管理操作流程143

一、投资管理流程143

第六节 投资管理经典案例144

案例一：巨人集团多元化失败的财务分析144

案例二：兴达公司项目投资分析146

第八章 成本费用管理148

第一节 成本费用管理要点及相关法律法规148

一、成本管理的基本工作内容148

二、什么是费用148

三、有关成本和费用的法律规定149

第二节 成本费用管理岗位职责150

一、成本控制主管岗位职责150

二、成本会计岗位职责151

第三节 成本费用管理制度152

一、成本核算制度152

二、生产成本管理制度159

三、分批成本会计管理制度162

四、分步成本会计管理制度164

第四节 成本费用管理表单167

一、生产成本核算表167

二、成本费用动态变化表168

三、产品成本明细分析表169

第五节 成本费用管理操作流程170

一、投资管理流程170

第六节 成本管理经典案例171

案例一：格兰仕的成本控制171

案例二：惠普斯普林斯工厂的成本控制173

案例三：武钢股份利润分配方案175

案例四：万科公司股利发放政策179

第九章 会计核算管理182

第一节 会计核算管理要点及相关法律法规182

一、一般会计业务范围182

二、企业会计核算的法律规定182

三、企业会计准则——基本准则183

第二节 会计核算管理岗位职责188

一、会计核算主管岗位职责188

二、总账会计岗位职责189

三、核算会计岗位职责190

第三节 会计核算管理制度191

一、会计核算管理制度191

二、企业会计核算处理办法194

第四节 会计核算管理表单198

一、收入、支出日报表198

二、出纳日报表199

三、资金运用日报表200

第五节 会计核算管理操作流程201

一、日记总账管理流程201

二、记账凭证账务管理流程202

第十章 财务分析管理203

第一节 财务分析管理要点及相关法律法规203

一、财务分析的主要内容203

二、财务分析的常用方法205

第二节 财务分析管理岗位职责207

一、财务分析主管岗位职责207

二、财务分析师岗位职责208

第三节 财务分析管理制度208

一、财务报表编制制度208

二、财务分析报告撰写制度212

三、企业报表管理办法214

第四节 财务分析管理表单215

一、财务状况分析表215

二、存货周转状况分析表216

三、固定资产周转状况分析表216

四、应收账款周转情况分析表217

五、年度财务分析报表217

第五节 财务分析管理操作流程218

一、财务分析管理流程218

二、财务分析报告管理流程219

第十一章 财务控制管理220

第一节 财务控制管理要点及相关法律法规220

一、企业内部控制的内容220

二、财务控制子系统220

第二节 财务控制管理岗位职责222

一、财务控制主管岗位职责222

二、财务控制专员岗位职责223

第三节 财务控制管理制度224

一、企业财务控制管理办法224

二、费用报销审批制度232

三、企业内部审计管理制度237

第四节 财务控制管理表单240

一、财务状况控制表240

二、资金调度状况控制表241

三、应收账款监控表241

四、成本费用控制表242

五、采购情况控制表243

第五节 财务控制管理操作流程244

一、财务控制管理流程244

第六节 财务控制经典管理案例245

案例一：巴林银行的倒闭245

案例二：通用汽车公司的内部控制248

第十二章 外汇管理251

第一节 外汇管理要点及相关法律法规251

一、企业外汇风险防范办法251

二、中华人民共和国外汇管理条例253

三、外汇管理相关法律知识259

第二节 外汇管理岗位职责260

一、外汇会计岗位职责260

二、外汇管理专员岗位职责261

第三节 外汇管理制度261

一、企业外汇管理制度261

第四节 外汇管理表单263

一、外汇收支预计表263

二、月度外汇收支情况报表263

第五节 外汇管理操作流程264

一、外汇风险管理操作流程264

第十三章 税务筹划265

第一节 税务筹划管理要点及相关法律法规265

一、企业税务筹划基本方法265

二、税法规定的纳税人基本权利266

三、企业纳税操作要点268

第二节 税务筹划管理岗位职责273

一、财务分析师岗位职责273

二、税务专员岗位职责274

第三节 税务筹划管理制度275

一、税务登记管理办法275

二、企业税务登记管理制度281

第四节 税务筹划管理表单283

一、税款缴纳登记表283

二、原材料冲退税分析表283

三、未冲退营业印花税统计表284

第五节 税务筹划管理操作流程285

一、企业税务筹划管理流程285

二、纳税申报管理流程286

第十四章 薪酬管理287

第一节 薪酬管理要点及相关法律法规287

一、薪酬设计要点287

二、薪酬设计的步骤287

三、劳动者在什么情况下可领取经济补偿金289

四、企业应当怎样支付劳动者工资290

第二节 薪酬管理岗位职责291

一、薪酬主管岗位职责291

二、薪酬专员岗位职责292

第三节 薪酬管理制度292

一、薪酬制度292

二、某集团公司年薪制度方案295

第四节 薪酬管理表单297

一、员工工资表297

二、员工工资调整表298

三、员工奖金统计表298

第五节 薪酬管理操作流程299

一、薪酬体系管理流程299

第十五章 并购、清算管理300

第一节 并购、清算管理要点及相关法律法规300

一、并购工作操作程序300

二、上市公司兼并操作流程301

三、企业清算的类型302

四、破产宣告303

五、破产债权的构成要件和范围304

六、破产清算的一般程序305

七、企业兼并有关财务问题的暂行规定307

第二节 并购、清算管理岗位职责309

一、并购主管岗位职责309

二、财务分析师岗位职责310

第三节 并购、清算管理制度310

一、企业合并协议模板310

二、企业破产宣告申请书模板311

第四节 并购、清算管理表单313

一、并购企业资产评估313

二、破产财产分割表313

三、债务清偿情况一览表314

第五节 并购、清算管理操作流程315

一、破产清算管理操作流程315

第六节 企业并购与重组经典案例317

案例一：雪花冰箱和美国惠而浦公司合资案317

案例二：某公司破产清算案319

参考书目322