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第1章 税法概论1

1.1 税收与税法1

1.2 税法的制定与实施5

1.3 税收征管与收入划分9

本章小结11

复习思考题12

第2章 增值税13

2.1 征收范围和纳税人14

2.2 税率和征收率18

2.3 起征点和减免税19

2.4 增值税的计算与缴纳26

2.5 增值税专用发票使用管理37

2.6 出口货物退（免）税41

2.7 案例分析51

本章小结55

复习思考题56

案例分析题56

第3章 消费税58

3.1 征税对象和纳税人59

3.2 税目税率和计税依据60

3.3 消费税的计算与缴纳73

3.4 出口应税消费品退（免）税78

3.5 案例分析80

本章小结82

复习思考题83

案例分析题83

第4章 营业税85

4.1 征收范围、纳税人和扣缴义务人86

4.2 税目税率和计税依据88

4.3 营业税的计算与缴纳99

4.4 税收优惠103

4.5 案例分析112

本章小结115

复习思考题115

案例分析题115

第5章 城市维护建设税117

5.1 纳税人、计税依据和税率117

5.2 税额计算、减免与缴纳118

5.3 案例分析120

本章小结121

复习思考题121

案例分析题122

第6章 关税123

6.1 征税对象、纳税人和适用税率123

6.2 关税完税价格的确定126

6.3 关税的减免128

6.4 进境物品进口税130

6.5 关税的计算与缴纳130

6.6 案例分析133

本章小结134

复习思考题135

案例分析题135

第7章 资源税136

7.1 纳税人、征税对象和税率136

7.2 税额计算、减免与缴纳138

7.3 案例分析141

本章小结142

复习思考题142

案例分析题142

第8章 土地增值税143

8.1 征收范围和纳税人143

8.2 计税依据和适用税率145

8.3 税额计算、减免与缴纳148

8.4 案例分析156

本章小结157

复习思考题158

案例分析题158

第9章 城镇土地使用税和房产税159

9.1 城镇土地使用税159

9.2 房产税165

9.3 案例分析171

本章小结172

复习思考题172

案例分析题172

第10章 车辆购置税和车船税174

10.1 车辆购置税175

10.2 车船税180

10.3 案例分析182

本章小结183

复习思考题184

案例分析题184

第11章 印花税和契税185

11.1 印花税185

11.2 契税196

11.3 案例分析203

本章小结205

复习思考题205

案例分析题206

第12章 耕地占用税和烟叶税207

12.1 耕地占用税207

12.2 烟叶税210

12.3 案例分析211

本章小结212

复习思考题213

案例分析题213

第13章 企业所得税214

13.1 纳税人和征税对象215

13.2 适用税率216

13.3 应纳税所得额的计算218

13.4 资产的税务处理235

13.5 特殊事项的税务处理240

13.6 特别纳税调整266

13.7 税收优惠271

13.8 企业所得税的计算285

13.9 企业所得税的缴纳293

13.10 案例分析303

本章小结305

复习思考题306

案例分析题306

第14章 个人所得税308

14.1 纳税人和所得来源地309

14.2 应税所得项目和适用税率310

14.3 税收优惠317

14.4 个人所得税的计算322

14.5 个人所得税的缴纳351

14.6 案例分析354

本章小结356

复习思考题357

案例分析题357

第15章 税收征收管理359

15.1 税务管理359

15.2 税款征收365

15.3 税务检查374

15.4 法律责任376

15.5 案例分析382

本章小结384

复习思考题384

案例分析题385

第16章 行政处罚与行政救济386

16.1 税务行政处罚386

16.2 税务行政救济389

16.3 案例分析405

本章小结406

复习思考题407

案例分析题407