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第一章　信贷业务案例1

【综合述评】1

【背景资料】中国人民银行严查不良贷款责任人5

【背景资料】中国人民银行整顿四大国有商业银行不良贷款5

第一节　各类贷款业务违规案例8

【案例1】贷款三查不落实8

【案例2】向不符合条件的企业、单位发放贷款9

【案例3】贷款担保管理不善11

【案例4】贷款手续存在缺陷12

【案例5】违规办理展期贷款13

【案例6】封闭贷款不“封闭”13

【案例7】违规打包放款13

【案例8】弄虚作假14

【案例9】放贷收息16

【案例10】呆滞贷款空转其他资产科目17

【案例11】放弃质押权17

【案例12】越权放贷18

【案例13】恃权乱为20

【案例14】利用职务便利 诈骗银行贷款21

第二节 “两证一函”违规案例22

【案例1】出具虚假资信证明 承担连带赔偿责任22

【案例2】非法融资　违规担保23

【案例3】开具资信证明 险遭扣款赔偿23

【案例4】虚开假存单　银行受重损24

【案例5】出具证明未赚钱 反倒赔进5万元24

【背景材料】中国人民银行统一组织查处“两证一函”违规行为25

第三节　银行承兑汇票违规案例26

【案例1】越权签发银行承兑汇票26

【案例2】向不符合条件的企业签发银行承兑汇票26

【案例3】违规签发融资性银行承兑汇票27

【案例4】签发银行承兑汇票“巧”收息28

【案例5】未存足保证金　造成银行垫付款28

【案例6】擅自挪用保证金29

【案例7】无真实商品交易 为企业办理贴现29

【案例8】审查不严　假合同签出真汇票30

【案例9】玩忽职守 多次贴现假汇票30

【案例10】滚动签发银行承兑汇票31

【背景资料】把板子打在责任人身上33

第二章　财务管理案例34

【综合述评】34

第一节　财务收支违规案例35

【案例1】虚列费用 游离账外35

【案例2】工资性费用挤占经营性费用36

【案例3】超越权限　擅自给企业停息37

【案例4】违反规定　少计复息37

【案例5】虚列利息支出 截留利息收入38

【案例6】营业费用超支 往来科目挂账38

【案例7】手续费收入未纳入账内核算且扩大支出范围39

【案例8】虚列手续费支出40

【案例9】截留利息收入　形成账外固定资产并用于不合理开支41

【案例10】虚列户名和虚列支出 截留收入转移资金至账外41

【案例11】隐匿收入 利润不实42

【案例12】少计金融企业往来收入 藏匿利润43

【案例13】违反财务收支管理规定　私分收入43

【案例14】虚列利息支出 形成账外资金44

【案例15】虚假列支 划转资金　违规发放奖金补贴44

【案例16】应付工资结余款 账外存放45

【案例17】调减利息收入　减少当年利润45

【案例18】财务核算不真实 截留国债手续费46

【案例19】虚支利息 减少利润46

【案例20】用行政经费资金为企业垫付贷款利息47

【案例21】调整美元报表 调减利润47

【案例22】隐匿投资收益 利润失实48

【案例23】房租收入未及时纳入营业外收入49

【案例24】人为调整金融往来利息收支 调节利润49

【案例25】中间业务收入未进损益50

第二节　过渡性科目违规案例51

【案例1】“167”成防空洞 垫款挂账随意用51

【案例2】费用超支在应交税金科目中挂账52

【案例3】利用“284其他应付款”科目违规挂账52

【案例4】利用“410辖内往来”科目违规挂账53

【案例5】利用“197待处理应收款”科目挂账53

第三节　资产、财物管理违规案例54

【案例1】虚报竣工决算 虚增固定资产54

【案例2】房产未建先进账 虚增资产没商量55

【案例3】抵债资产变现　收入不入大账55

【案例4】采用“以租代购” 增加账外房产56

【案例5】利用递延资产 调节财务指标56

【案例6】固定资产清理收入冲减营业费用57

第四节　违规设立“小金库”案例58

【案例1】截留收入 虚列支出 私设“小金库”58

【案例2】截留手续费收入 转存至个人账户59

【案例3】截留同业存款利息收入　建立“小金库”59

【案例4】截留收入　毁灭会计凭证60

第五节　其他财务方面违规案例61

【案例1】违反现金管理暂行条例61

【案例2】违规提取储蓄业务代办费 扩大支出范围61

【案例3】挪用客户存款和银行库款　擅自改变存款性质 贪污利息62

【案例41会计核算混乱　会计资料被毁　会计核算虚假63

【案例5】违规账外经营——创收 任意调整账册——造假63

第三章　资金营运业务案例65

【综合述评】65

第一节　资金营运违规案例65

【案例1】违规越权　拆借资金65

【案例2】弄虚作假　人为调整存款67

【案例3】私人借款　银行形成垫款68

【案例4】乱用科目 违规垫款69

【案例5】账外吸存 盲目投资 被骗1.4亿元70

第二节　债券投资违规案例71

【案例1】虚假核算国家债券 经营成果反映不实71

【案例2】超卖国债 变相高息揽存72

第四章　个人金融业务案例74

【综合述评】74

第一节　个人消费信贷业务违规案例76

【案例1】信贷员重义气 违规退还抵押物76

【案例2】客户经理搞违规 骗取存单骗贷款76

【案例3】以拓展业务为名 行违规放款之实77

第二节　存款业务违规案例78

【案例1】高息揽存是假　挪用存款是真78

【案例2】高息作饵亲友牵线 鸳鸯存单存款被盗79

【案例3】账外高息吸储 用于个人经商79

【案例4】零存整取不规范 违规套息是隐患80

【案例5】质押存单能取款 贷款悬空谁来管81

【案例6】库存超额款箱单管 出了问题谁来负责81

【案例7】单人上门收款　私存盗取走人82

【案例8】虚开国债凭证 大肆挪用存款83

【案例9】内外勾结行诈骗 伪造存单套现款84

【案例10】窃取客户信息 实施经济犯罪85

【案例11】盗盖印章签收据 高息诱存炒股票85

【案例12】空划报单盗转账项 一错再错欲盖弥彰86

【案例13】出纳员偷划联行报单　借鸳鸯存单贪污公款87

【案例14】图谋空存实取 终究未能成功89

【案例15】储蓄员虚存实取　作大案撬取外币89

【案例16】虚开存单图谋不轨 防范严密未能得逞91

【案例17】谋财害命 虚存实取　血的教训　认真吸取92

第五章　银行卡业务案例96

【综合述评】96

第一节　违规发卡案例99

【案例1】发卡审查不严 透支无处追索99

第二节　不良透支案例100

【案例1】恶意透支未止付 导致银行损失100

【案例2】徇私违规　搞人情透支100

【案例3】虚设账户 越权为持卡人透支101

【案例4】顶风办理“协议透支” 违规违章损失严重101

第三节　其他案例102

【案例1】信用卡挂失后止付不及时 被冒用造成银行资金损失102

【案例2】主任坐当“土皇帝” 违规违法遭处理103

【案例3】违规核呆 有错即改105

第六章　会计、出纳及支付结算业务案例107

【综合述评】107

第一节　会计核算业务违规案例113

【案例1】违规开户结算 助长骗税大案113

【案例2】住房会计歪心思 政策存款任意支114

【案例3】分处主任滥用职权 空头汇票盗占账款115

【案例4】客户经理一手遮天 挪用公款罪不容辩115

【案例5】故意串户做幌子 盗占资金是事实116

【案例6】临时离岗印章不收 被人利用后患无穷117

【案例7】以感情代替制度 给机会方便作案117

【案例8】引存为名伪造印鉴 内外勾结诈骗存款118

【案例9】私设账户延存款　截留利息任挥霍119

【案例10】总会计身兼数职 睡眠款任由支取119

【案例11】会计员麻痹大意 伪印鉴畅行无疑120

【案例12】内外勾结贪污诈骗 偷越国境罪加一等120

第二节　出纳业务违规案例121

【案例1】上门收款不入账　赌资既输岂能赢121

【案例2】款箱变成聚宝盆 见钱眼开便逃遁122

【案例3】账表不符成疑点 查实原系盗库款122

【案例4】携款员监守自盗 留款包岂容潜逃124

【案例5】企业支票抵库款 携款潜逃耍手腕124

【案例6】伪造查库记录 主管亲自作弊125

第三节　支付结算业务违规案例126

【案例1】主任亲办结算 其中必有暗算126

【案例2】串通虚增存款　盗占联行资金126

【案例3】凭空划账十万元 欲行不轨岂容干127

【案例4】清算账户对假账　私自借用捞真钱128

【案例5】支辖往来存漏洞 窃得资金便滥用128

【案例6】人工两行人员 合伙挪用存款129

第七章妏外汇业务案例131

【综合述评】131

第一节　贸易结算业务违规案例134

【案例1】开立无贸易背景信用证 形成垫款134

【案例2】免保证金开证　担保落空 形成巨额资金损失135

【案例3】漏收开证保证金　垫款支付风险增大136

【案例4】审单不严 多付利息136

【案例5】无单据押汇 隐藏信用证垫款137

第二节　非贸易结算业务违规案例137

【案例1】旅行支票审查不严 造成风险137

【案例2】违规兑换外币 造成外汇流失138

第三节　外汇资金业务违规案例138

【案例1】交易对手的信用风险导致资金损失138

【案例2】资金交易前后台职责不分，造成巨额损失139

第四节　外汇贷款业务违规案例139

【案例1】违规发放贷款 资金挪作他用139

【案例2】向BBB级以下无偿还能力的企业发放贷款140

第五节　对外担保违规案例140

【案例1】借款保函随意出 赔付资金没商量140

第六节　外汇会计核算违规案例141

【案例1】开证保证金不足　形成银行垫款141

【案例2】虚列利息支出 形成账外资金142

【背景资料】香港金融保卫战143

第八章　内控管理案例146

【综合述评】146

【案例1】守库管理有漏洞 害人性命实堪忧147

【案例2】内控管理存缺陷 作案3年才发现148

【案例3】主任蓄谋作案由来已久 磁卡管理失控助其成功148

【案例4】凭证管理不严存在隐患 私开虚抵套取银行贷款149

【案例5】调岗更需严内控 盗制钥匙变内贼150

【案例6】储蓄人员保管存单　挪用存款更为方便150

【案例7】操作严重违规 巨额贷款损失152

【案例8】移花又接木　狸猫换太子153

第九章　领导责任案例155

【综合述评】155

【背景资料】关于金融系统职务犯罪的调查分析156

【背景资料】对遏制银行行长腐败问题的思考158

【案例1】支行行长违规越权　造成巨额贷款风险162

【案例2】行长指示造假　隐瞒费用超支163

【案例3】行长指使违规签票 追讨不足损失百万163

【案例4】行长授意　虚列支出 截留收入私设小金库164

【案例5】行长指使　违规账外开证 融资损失惨重164

【案例6】管理不力 终酿苦果166

第十章　违规账外经营案例167

【综合述评】167

【案例1】账外经营望牟利 赔了夫人又折兵168

【案例2】挪借储蓄存款　账外发放贷款169

【案例3】违规转移存款　用于账外贷款170

【案例4】乱用会计科目 违规账外经营171

【案例5】账外经营违规开证　银行损失巨额资金171

【案例6】违规账外签发银票、账外放贷173

【案例71收费列账外 毁账灭罪证173

【案例8】账外经营铸大错 携款潜逃终落网175

第十一章　计算机应用案例176

【综合述评】176

第一节　计算机操作人员违规案例178

【案例1】复制高卡未发现　虚增存款为盗窃178

【案例2】虚存实取胆包天 违规操作酿恶果179

【案例3】虚开户 违章一路绿灯 毁证据　监督检查失控180

【案例4】胆大妄为硬性转款 明目张胆修改利率181

【案例5】挪用柜员机款　肆意炒作股票182

第二节　计算机管理人员违规案例183

【案例1】直接修改数据　盗取银行资金183

【案例2】更改通兑清单 合伙预谋作案185

【案例3】利用技术职务之便　非法侵占客户存款186

【案例4】伪造灵通卡 窃取巨额资金186

【案例5】无中生有修改账户数据 内外勾结贪污银行利息188

第十二章　中外银行机构重大违规经营案例189

【综合述评】189

【案例1】越权违规 里森狂炒期货 资不抵债　巴林惨遭倒闭192

【案例2】监管不严 违章操作逾十年 大和重创 金融信誉落千丈194

【案例3】无视风险 交易员有意钻空子　吞食苦果 西敏寺无奈补窟窿195

【案例4】联合爱尔兰银行被诈6.91亿英镑 国际金融界再次遭遇“强震”196

【案例5】小职员暗卷银行3.5亿元199

【案例6】某商业银行开平之劫204

【案例7】一个基层银行的造假纪事211

【案例8】某商业银行纽约分行发生了什么214

【案例9】罗马尼亚贴现银行破产219

【案例10】侯行长是这样搞垮银行的219

【案例11】谁为死人贷款开绿灯？——福建省首例违法发放贷款案透视224

【案例12】行长挪用资金　入市炒股赚钱226

【背景资料】违规资金几千亿　股市系统风险已来临227

后记229