图书介绍
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- 百朗教育编著 著
- 出版社： 北京：北京燕山出版社
- ISBN：9787540222154
- 出版时间：2010
- 标注页数：328页
- 文件大小：153MB
- 文件页数：338页
- 主题词：电气工业－工业企业管理－经验－青岛市－教材
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图书目录
第一章 企业所得税汇算清缴前的准备1
一、目前我国会计政策的现状以及执行情况1
二、目前我国税法政策的现状以及执行情况1
三、企业所得税的概念及理解2
四、《企业所得税法》适用范围3
五、纳税义务人与扣缴义务人7
六、法定税率及照顾性税率8
七、据实预缴的税率计算8
八、企业所得税的缴纳办法9
九、汇算的时间规定13
十、纳税地点14
十一、清算所得14
十二、企业所得税核算执行不同的会计政策15
第二章 企业所得税汇算清缴的方法和程序18
一、汇算清缴的范围18
二、汇算清缴的时间和期限19
三、汇算清缴报送的税务和会计资料20
四、税务机关审核的材料22
五、纳税人所得税汇算清缴的权利和责任23
第三章 企业所得税汇算清缴报批事项26
一、财产损失的审批26
二、金融企业呆账损失的审批31
三、一次性住房补贴的审批32
四、汇算清缴的其他事项33
五、涉税审批事项的申请33
六、减免税企业年审要求34
第四章 年度纳税申报前的会计资料检查38
一、会计基础工作规范的法律要求38
二、会计凭证的基本规定38
三、会计账簿的基本规定43
四、财务会计报告的基本规定45
第五章 企业所得税纳税申报表概述49
一、企业所得税纳税申报表体系49
二、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的填报50
三、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》的填报56
四、《企业所得税扣缴报告表》的填报62
五、《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的填报64
第六章 《收入明细表》的填写70
一、收入概述70
二、《收入明细表》的填写77
三、附表—《收入明细表》填写说明86
第七章 《成本费用明细表》的填写92
一、扣除项目概述92
二、《成本费用明细表》的填写94
第八章 《税收优惠明细表》的填写108
一、税收优惠的基本规定108
二、《税收优惠明细表》的填写120
第九章 以公允价值计量资产纳税调整表127
一、填报依据和内容127
二、交易性金融资产128
三、外币货币性项目汇兑损益131
四、投资性房地产133
第十章 广告宣传费跨年度纳税调整表136
一、填报依据和内容136
二、涉及的会计规范136
三、涉及的税收规定136
四、具体项目填报说明136
五、实例分析与填表示范140
第十一章 资产折旧摊销纳税调整表142
一、固定资产142
二、生产性生物资产150
三、长期待摊费用151
四、无形资产155
第十二章 资产减值准备项目调整明细表160
一、填报依据和内容160
二、涉及的会计规范160
三、涉及的税收规定162
四、实例分析与填表示范162
第十三章 长期股权投资所得（损失）明细表164
一、股权投资的基础知识164
二、初始投资166
三、持有收益169
四、转让投资172
第十四章 新旧企业所得税年度纳税申报表的对比分析176
一、新所得税申报表与原外资企业所得税申报表的对比分析176
一、新所得税申报表与原内资企业所得税申报表的对比分析182
第十五章 汇算清缴中特殊项目的税务政策分析与纳税调整186
一、汇算清缴中预提费用的税务处理186
二、汇算清缴中跨年度费用的税务处理187
三、以前年度损益调整的税务处理190
四、税务稽查补税的税务处理192
五、逾期未付应付账款的税务处理195
六、清算期间的税务处理与纳税申报196
第十六章 相关所得税政策汇总218