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第一章 财务主管的职责1

1．1 主管与非主管1

1．2 财务部门的应尽之责5

1．2．1 财务能帮助公司管理者做什么6

1．2．2 企业管理应以财务管理为中心8

第二章 财务部门的自身设计12

2．1 财务部门的组织与职能12

2．2 会计人员的任职要求15

2．3 会计账务工作岗位责任16

2．3．1 出纳岗位18

2．3．2 制单岗19

2．3．3 记账岗20

2．3．4 系统管理岗与报表岗22

2．3．5 稽核岗23

2．4 会计信息工作岗位职责24

2．4．1 会计制度岗24

2．4．2 会计政策岗25

2．4．3 信息分析岗25

2．5 资产管理与控制岗位职责26

2．5．1 资产管理岗26

2．5．2 筹资管理岗26

2．5．3 成本控制岗27

2．6 财务部门内部管理制度27

2．6．1 会计核算管理及内部控制28

2．6．2 会计档案管理33

2．6．3 印章管理36

2．6．4 内部稽核37

2．6．5 监交管理39

2．7 电算系统内部控制42

2．7．1 电算系统对内部控制的影响42

2．7．2 电算系统的一般控制43

2．7．3 电算系统的运行控制49

第三章 财务信息系统设计54

3．1 财务信息分类与会计科目54

3．1．1 设置会计科目的原则55

3．1．2 会计科目的分类59

3．2 会计核算规程64

3．3 财务报告系统68

3．3．1 企业财务报告体系69

3．3．2 对外财务报告制度的设计71

3．3．3 企业内部财务报告制度的设计76

3．4 预备预算蓝图79

3．4．1 建立预算责任中心80

3．4．2 规定预算估编标准82

3．4．3 预算的编审及核定84

3．4．4 严格控制预算85

3．5 财务预测88

3．5．1 预测的基础与方法89

3．5．2 财务报表以及现金流量预测实例91

3．5．3 现金流量是否等于实际的额外融资额101

3．5．4 更加简化的预测方法104

第四章 资产的财务控制与最优化配置107

4．1 内部控制107

4．2 现金类资产的控制与管理112

4．2．1 现金业务内部控制的目标113

4．2．2 现金业务的内部控制制度115

4．3 应收账款的控制与管理122

4．3．1 应收账款内部控制的目标123

4．3．2 应收账款的内部控制制度124

4．3．3 应收账款的优化设计125

4．4 存货类资产的控制与管理128

4．4．1 生产制造及存货和销售成本内部控制的目标129

4．4．2 生产制造及存货和销售成本的内部控制制度130

4．4．3 购买业务的内部控制目标140

4．4．4 购买业务和相关负债内部控制制度142

4．5 固定资产、无形资产的控制与管理152

4．5．1 固定资产和无形资产内部控制的目标152

4．5．2 固定资产和无形资产的内部控制制度154

4．5．3 固定资产投资优化决策管理164

4．6 对外投资的控制与管理187

4．6．1 投资业务内部控制的目标188

4．6．2 投资业务内部控制制度189

第五章 损益的财务控制与管理200

5．1 营业收入的财务控制200

5．1．1 营业收入内部控制的目标201

5．1．2 营业收入业务的内部控制制度202

5．1．3 营业收入的分析制度210

5．1．4 如何对收入进行有效的分析213

5．1．5 通过财务分析提高销售收入216

5．1．6 如何对付价格下跌219

5．2 成本控制与管理222

5．2．1 成本控制制度的设计222

5．2．2 成本费用责任制度的设计226

5．2．3 制造成本控制体系229

5．2．4 适时成本核算238

5．3 费用的控制与管理246

5．3．1 期间费用控制制度的设计246

5．3．2 降低开支的策略250

5．3．3 如何使销售费用最低251

5．3．4 营销环节财务控制案例253

5．4 筹资及权益内部的控制与管理257

5．4．1 筹资及权益内部控制的目标257

5．4．2 筹资及权益内部控制制度259

5．4．3 优化筹资结构268

5．5 税收规划管理272

5．5．1 税收规划的目的272

5．5．2 税收规划的动机274

5．5．3 税收规划的条件276

5．5．4 税收规划最优化决策278

5．6 利润控制与管理292

5．6．1 变动成本与固定成本的划分293

5．6．2 寻找收支平衡点297

5．6．3 成本、产销量与利润分析303

5．6．4 变动成本法与获利贡献309

5．6．5 相关成本312

5．6．6 常见的财务决策如何做出315

5．6．7 利润规划综合说明322

第六章 如何进行财务评价324

6．1 财务评价制度的设计324

6．1．1 建立企业财务评价指标体系324

6．1．2 财务指标评价方法326

6．1．3 运用财务比率评价应注意的问题328

6．2 资产负债分析329

6．2．1 资产是高质量的还是低质量的330

6．2．2 评价负债时应考虑什么338

6．2．3 企业的流动性如何340

6．3 损益评价分析346

6．3．1 分析损益时应考虑什么346

6．3．2 有用的盈利能力比率348

6．3．3 从资本利润率开始的分析349

6．4 现金流量评价分析353

6．4．1 现金流量综合分析354

6．4．2 经营现金流量评价356

6．4．3 投资活动现金流量评价359

6．4．4 融资活动现金流量评价361