图书介绍
企业所得税纳税申报实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 张炜著 著
- 出版社： 北京：中国财政经济出版社
- ISBN：9787509521243
- 出版时间：2010
- 标注页数：554页
- 文件大小：35MB
- 文件页数：564页
- 主题词：企业－所得税－税收管理－中国
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图书目录
第一篇 企业所得税纳税申报实务基础3
第一章 企业所得税纳税申报基本业务分析3
第一节 企业所得税应纳所得税额计算的税法结构3
第二节 企业所得税纳税申报表的基本结构分析5
第三节 企业所得税年度纳税申报表的分析填报8
第四节 企业所得税纳税申报和税款缴纳的税法分析13
第二章 企业所得税纳税调整的一般分析和实务处理20
第一节 企业所得税和会计差异调整的一般分析20
第二节 《纳税调整明细表》的分析和填报26
第二篇 企业所得税收入业务处理和相关纳税申报表分析填报第三章 企业所得税收入业务处理和会计相关业务比较分析33
第一节 企业所得税收入业务处理法规分析33
第二节 企业所得税收入和会计相关业务比较分析42
第四章 企业所得税收入相关业务纳税申报表的分析填报83
第一节 《收入明细表》（附表一）分析填报83
第二节 《以公允价值计量资产纳税调整表》（附表七）分析填报89
第三节 《纳税调整项目明细表》——收入类调整项目分析填报93
第三篇 企业所得税扣除项目处理和相关纳税申报表填报第五章 扣除项目基本处理企业所得税和会计相关业务的比较分析107
第一节 企业所得税法规有关扣除项目处理的基本法规分析107
第二节 企业所得税扣除项目处理和会计相关业务比较分析123
第六章 扣除项目资产损失业务处理企业所得税和会计相关业务的比较分析151
第一节 企业所得税资产损失处理的法规分析151
第二节 企业所得税资产损失处理和会计相关业务的比较分析163
第七章 企业所得税扣除相关业务纳税申报表的分析填报168
第一节 《成本费用明细表》（附表二）分析填报168
第二节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》（附表七）分析填报173
第三节 《纳税调整项目明细表》（附表三）——扣除类调整项目分析填报177
第四篇 企业所得税资产处理和相关纳税申报表分析填报第八章 固定资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析189
第一节 固定资产处理企业所得税的法规分析189
第二节 固定资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析198
第九章 无形资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析222
第一节 无形资产企业所得税处理的法规分析222
第二节 无形资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析223
第十章 存货企业所得税处理和会计相关业务的比较分析237
第一节 存货企业所得税处理法规分析237
第二节 存货企业所得税处理和会计相关业务的比较分析239
第十一章 生产性生物资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析248
第一节 生产性生物资产企业所得税处理的法规分析248
第二节 生产性生物资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析250
第十二章 投资资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析257
第一节 权益性投资资产企业所得税处理和会计相关业务的比较分析257
第二节 债权性投资企业所得税处理和会计相关业务的比较分析280
第十三章 企业所得税资产业务处理相关纳税申报表的分析填报293
第一节 资产业务企业所得税处理的基本分析293
第二节 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》（附表九）分析填报294
第三节 《资产减值损失项目调整明细表》（附表十）分析填报300
第四节 《长期股权投资所得（损失）明细表》（附表十一）分析填报306
第五节 《纳税调整项目明细表》资产类及准备金调整项目构成及填报319
第五篇 企业重组所得税处理和相关纳税申报表分析填报第十四章 企业重组所得税处理和相关纳税申报表分析填报（一）329
第一节 企业重组所得税处理的基本分析329
第二节 企业法律形式改变所得税处理和相关纳税申报表分析填报332
第三节 企业债务重组所得税处理和相关纳税申报表分析填报334
第十五章 企业重组所得税处理和相关纳税申报表分析填报（二）352
第一节 企业资产收购所得税处理和相关纳税申报表分析填报352
第二节 企业股权收购所得税处理和相关纳税申报表分析填报363
第三节 企业合并所得税处理和相关纳税申报表分析填报372
第四节 企业分立所得税处理和相关纳税申报表分析填报385
第十六章 企业所得税税收优惠和相关纳税申报表分析填报396
第一节 企业所得税税收优惠的法规分析396
第二节 《税收优惠明细表》（附表五）的分析填报429
第十七章 境外所得税抵免和相关纳税申报表分析填报437
第一节 境外所得税抵免的法规分析437
第二节 《境外所得税抵免计算明细表》（附表六）的分析填报442
第十八章 企业所得税弥补亏损和相关纳税申报表分析填报446
第一节 企业所得税亏损弥补的法规分析446
第二节 《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）的分析填报447
第十九章 房地产开发经营业务企业所得税处理和相关纳税申报表分析填报450
第一节 房地产开发经营业务企业所得税处理的法规分析450
第二节 房地产开发经营业务所得税处理的相关纳税申报表分析填报458
第二十章 企业所得税特别纳税调整和相关纳税申报表分析填报460
第一节 企业所得税特别纳税调整的法规分析460
第二节 企业所得税特别纳税调整的相关纳税申报表分析填报470
第二十一章 企业所得税特殊业务处理和特殊纳税申报表分析填报472
第一节 企业清算业务所得税处理和《企业清算所得税申报表》分析填报472
第二节 核定征收企业所得税处理和《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》分析填报477
第三节 代扣代缴企业所得税处理和《企业所得税扣缴报告表》分析填报481
第六篇 所得税会计核算489
第二十二章 所得税会计核算基础489
第一节 所得税会计核算概述489
第二节 资产负债的账面价值和计税基础492
第三节 暂时性差异的确认和计量508
第二十三章 递延所得税和所得税费用513
第一节 递延所得税资产和递延所得税负债513
第二节 所得税费用的确认、计量及账务处理523
附录527
附表1 企业所得税收入业务与会计相关业务比较527
附表2 企业所得税扣除项目和会计相关业务差异比较表534
附表3 资产处理企业所得税法和会计准则比较543