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第一章 会计管理组织机构与组织程序设计2

1.1 企业会计管理组织设计内容及其重要性2

1.2 会计管理组织机构设置3

1.3 会计管理组织形式4

1.4 企业会计管理岗位责任5

1.5 会计人员任职条件规定6

1.6 企业领导会计管理权责7

1.7 财会部门会计管理权责8

1.8 企业会计核算组织程序9

1.9 记账凭证核算组织程序流程10

1.10 科目汇总表核算组织程序流程11

1.11 科目汇总表格式12

1.12 汇总记账凭证核算组织程序13

1.13 汇总收款凭证14

1.14 日记总账核算组织程序流程15

1.15 日记总账16

1.17 会计档案管理制度17

1.16 账务处理程序17

1.18 会计档案管理办法18

1.19 会计档案保存期限表21

1.20 会计档案销毁清册22

1.21 会计工作交接制度规定23

1.22 会计工作交接制度24

1.23 出纳员移交表25

1.24 核算资料移交表26

2.2 会计科目设计的原则28

第二章 企业会计核算制度与表格设计28

2.1 企业会计核算制度设计的内容28

2.3 会计科目设计的注意事项29

2.4 会计凭证设置的意义30

2.5 原始凭证分类31

2.6 原始凭证基本要素32

2.7 原始凭证填制要求33

2.8 原始凭证审核要求33

2.9 增值税专用发票34

2.10 差旅费报销单35

2.11 记账凭证分类36

2.12 记账凭证基本要素36

2.13 记账凭证填制要求37

2.14 记账凭证审核要求38

2.15 收款凭证39

2.16 付款凭证40

2.17 转账凭证41

2.18 会计账簿设置的重要性41

2.19 会计账簿的种类42

2.20 现金日记账43

2.21 三栏式总分类账44

2.22 三栏式明细分类账45

2.23 登记账簿规则46

2.24 企业会计报表的种类48

2.25 《企业会计制度》规定的标准资产负债表49

2.26 《企业会计制度》规定的标准利润表51

2.27 《企业会计制度》规定的标准利润分配表52

2.28 《企业会计制度》规定的标准现金流量表53

2.29 资产负债表编制方法55

2.30 利润表与利润分配表编制方法56

2.31 现金流量表编制方法56

第三章 货币资金会计管理制度与表格设计58

3.1 企业日常资金流程58

3.2 资金管理办法59

3.3 资金调度月报表63

3.4 资金调度计划表64

3.5 资金运用表65

3.6 企业内部资金结算中心的职能66

3.7 企业内部资金结算中心的运作方法67

3.8 现金管理的目标和内容69

3.9 现金收入与支出管理70

3.10 现金收支计划表71

3.11 现金收支日报表72

3.12 出纳岗位职责73

3.13 现金收入控制流程75

3.15 现金收入控制的锁箱系统方法76

3.14 现金收入控制的集中银行方法76

3.16 备用金设置及控制流程77

3.17 备用金管理办法78

3.18 备用金明细表79

3.19 支票管理制度80

3.20 支票签发控制流程81

3.21 现金盘点制度82

3.22 银行存款管理制度83

3.23 银行存款余额核对方法84

3.24 银行存款余额调节表85

3.25 银行存款结存表86

3.26 现金与银行存款逐日登记表87

3.27 现金预算制度88

3.28 现金预算编制方法88

第四章 存货会计管理制度与表格设计90

4.1 存货的性质和分类90

4.2 存货会计管理与控制的目标91

4.3 存货范围确定的标准92

4.4 存货汇总表93

4.5 存货管理ABC法设计94

4.6 企业存货管理的流程与控制要点95

4.7 存货管理制度96

4.8 产成品库存管理制度98

4.9 存货入账价值确定的标准99

4.10 存货历史成本构成规定100

4.11 存货入库验收制度101

4.12 存货验收人员岗位职责102

4.13 材料验收日报表103

4.14 产成品入库单104

4.15 存货发出计价方法105

4.16 存货出库控制制度106

4.17 配货、发货人员岗位职责107

4.18 存货出库单108

4.19 存货明细账109

4.20 存货期末计价方法110

4.21 存货盘点业务管理流程111

4.22 存货盘点报告表112

4.23 存货实存账存对比表113

4.24 存货账存实存调节表114

4.25 存货盘盈与盘亏处理方法115

4.26 存货仓储管理制度116

4.27 存货仓储管理流程117

4.28 存货保管制度118

4.29 存货报废工作管理流程119

4.30 存货报废申请单120

4.31 存货管理报告制度121

4.32 存货月报表122

第五章 长期资产会计管理制度与表格设计124

5.1 固定资产会计管理目标124

5.2 固定资产会计管理制度125

5.3 固定资产管理办法127

5.4 固定资产分级分口管理方法133

5.5 固定资产登记卡134

5.6 固定资产判断标准与分类方法135

5.7 固定资产目录136

5.8 固定资产购置会计管理流程137

5.9 固定资产计价基础139

5.10 固定资产扩充(报废)计划表140

5.11 固定资产使用会计管理流程141

5.12 固定资产退出会计管理流程142

5.13 固定资产让售比价单143

5.14 固定资产减损单144

5.15 固定资产折旧范围规定145

5.16 固定资产折旧方法146

5.17 固定资产折旧计算表148

5.18 固定资产期末减值准备的会计管理149

5.19 无形资产会计管理范围150

5.20 无形资产增加的会计管理152

5.21 无形资产摊销的会计管理153

5.22 无形资产使用的会计管理154

5.23 无形资产期末减值准备的会计管理155

6.1 采购业务流程157

第六章 采购与应付款会计管理制度与表格设计157

6.2 采购业务会计管理目标与要点一览表158

6.3 采购业务会计管理制度159

6.4 采购控制表160

6.5 采购主管岗位职责161

6.6 采购员岗位职责162

6.7 采购管理报告制度163

6.8 采购人员工作纪律164

6.9 存货最佳经济批量会计管理制度165

6.10 最佳经济订货量分析表166

6.11 原材料供应计划表167

6.12 原材料定期采购计划表168

6.13 原材料采购预算表169

6.14 请购业务管理流程170

6.15 物料主管岗位职责171

6.16 订货业务管理流程172

6.17 应付账款管理制度173

6.18 应付票据管理制度174

6.19 付款流程175

6.20 付款登记表176

6.21 预付款申请表177

6.22 请款单178

6.23 商品退货折让会计管理流程179

6.24 企业支付结算方式180

6.25 银行汇票会计管理制度181

6.26 银行承兑汇票182

6.27 银行承兑协议183

6.28 商业汇票会计管理制度184

6.29 商业承兑汇票185

6.30 银行本票会计管理制度186

6.31 本票利息计算单187

6.32 支票会计管理制度188

6.33 支票退票理由书189

6.34 汇兑结算会计管理制度190

6.35 中国工商银行电汇凭证191

6.36 托收承付会计管理制度192

6.37 中国工商银行托收承付结算凭证193

第七章 销售与收款业务会计管理制度与表格设计195

7.1 销售与收款业务会计管理目标与管理要点195

7.2 销售与收款业务会计管理方法196

7.3 审核、批准客户订货流程197

7.4 订货单198

7.5 销售信用政策199

7.6 对客户资信情况评估的“5C”法200

7.7 客户信用状况评价表201

7.8 信用标准分析评价表202

7.9 销售确认、发货业务流程203

7.10 销售出货管理流程204

7.11 出货单205

7.12 销售发票管理流程206

7.13 销售发票管理制度207

7.14 销售退换货管理流程209

7.15 退换货申请单210

7.16 销售管理报告制度211

7.17 批发销售日报表212

7.18 销售缴款会计管理流程213

7.19 货款回收管理规定214

7.20 销售缴款单215

7.21 与客户对账业务管理流程216

7.22 客户对账单217

7.23 收账管理方法218

7.24 应收账款管理制度219

7.25 应收账款收款日程安排表221

7.26 应收账款控制表222

7.27 收款通知单223

7.28 应收账款账龄分析224

7.29 逾期账款管理流程225

7.30 问题账款处理办法226

7.31 问题账款报告书228

7.32 坏账确认的标准与坏账准备制度229

7.33 坏账损失估计方法229

7.34 坏账核销汇总表230

第八章 成本与费用会计管理制度与表格设计232

8.1 成本会计管理内容232

8.2 成本会计管理目标与管理要点一览表233

8.3 成本会计管理组织形式234

8.4 产品成本会计核算管理流程235

8.5 产品成本核算的会计管理制度236

8.6 生产成本核算表237

8.7 产品生产费用分摊表238

8.8 产品成本记录表239

8.9 产品成本核算方法比较表240

8.10 产品成本核算品种法241

8.11 品种法产品成本计算单242

8.12 产品成本核算分批法243

8.13 分批法产品成本计算单244

8.14 产品成本核算分步法245

8.15 分步成本会计管理制度246

8.16 成本会计控制系统249

8.17 标准成本会计控制制度250

8.18 标准成本资料卡251

8.19 制造费用明细表252

8.20 产品成本控制表253

8.21 成本差异汇总表254

8.22 目标成本会计控制制度255

8.23 作业成本会计控制制度256

8.24 作业成本会计控制流程257

8.25 费用控制的弹性预算方法258

8.26 制造费用弹性预算表259

8.27 成本中心会计控制制度260

8.28 管理费用登记表261

8.29 管理费用设定表262

8.30 成本中心责任报告表263

8.31 利润中心会计控制制度264

8.32 利润中心业绩评价表265

8.33 投资中心会计控制制度266

9.1 企业筹资活动会计管理目标与控制要点一览表268

第九章 筹资与投资会计管理制度与表格设计268

9.2 筹资资金需要量预测方法选择269

9.3 企业筹资渠道与筹资方式选择270

9.4 筹资方式与筹资渠道的配合271

9.5 银行短期借款明细表272

9.6 实收股(债)金报告表273

9.7 股票转让过户申请书275

9.8 企业投资活动会计管理目标与控制要点一览表276

9.9 投资管理制度277

9.10 短期投资业务会计管理制度278

9.11 股票汇购书279

9.12 有价证券盘点报告表280

9.13 长期投资业务会计管理制度281

9.14 项目投资会计管理流程281

9.15 项目投资分析会计管理流程282

9.16 重要投资方案绩效考核表283

9.17 投资专案管理卡284

10.1 会计电算化系统设计流程286

第十章 会计电算化管理制度设计286

10.2 会计电算化系统设计步骤287

10.3 会计电算化系统构成289

10.4 会计电算化系统账务处理流程290

10.5 会计电算化系统组织机构291

10.6 会计电算化系统内部管理制度292

10.7 会计电算化系统岗位职责规定293

10.8 会计电算化系统日常操作制度296

11.1 企业内部审计的任务与目标300

第十一章 内部审计管理制度300

11.2 内部审计工作职责及任务301

11.3 内部审计工作流程303

11.4 经理(厂长)离任经济责任内部审计程序304

11.5 内部审计组织机构305

11.6 内部审计机构及人员管理规定306

11.7 内部审计报告制度307

11.8 审计报告表308

11.9 审计查账记录表309