图解版 企业税收筹划PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

图解版 企业税收筹划PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 税收筹划概述1

一、税收筹划的定义1

1．税收筹划的观点1

2．税收筹划的特点2

3．税收筹划的内容3

二、税收筹划与偷税、避税、骗税、抗税、欠税的区别3

1．偷税3

2．避税4

3．骗税5

4．抗税5

5．欠税6

三、税收筹划的分类及原则6

1．税收筹划的分类6

2．税收筹划的原则8

四、税收筹划的目标及意义8

1．税收筹划的目标8

2．税收筹划的意义9

五、税收筹划的知识准备及步骤10

1．税收筹划的知识准备10

2．税收筹划的步骤11

六、中国税收制度简介11

1．税种的设置11

2．涉外税收制度13

3．税收征管制度15

第二章 税收筹划技术16

一、减免税技术16

1．免税技术16

2．减税技术17

3．案例分析17

二、扣除技术18

1．扣除技术的内容18

2．案例分析19

三、分劈技术19

1．分劈技术的内容19

2．案例分析20

四、税率差异技术21

1．税率差异技术的内容21

2．案例分析21

五、抵免技术22

1．抵免技术的内容22

2．案例分析22

六、退税技术24

1．退税技术的内容24

2．案例分析25

七、延期纳税技术25

1．延期纳税技术的内容25

2．案例分析26

第三章 增值税的税收筹划27

一、纳税人的税收筹划27

1．增值率判别法27

2．可抵扣进项占销售额的比重判别法（不含税）28

3．含税购货金额占含税销售比重判别法29

4．案例分析30

二、销项税额的税收筹划30

1．销售方式的税收筹划30

2．定价的税收筹划31

3．案例分析32

三、进项税额的税收筹划35

1．进项税额的税收筹划35

2．案例分析35

四、分散经营和联合经营的税收筹划37

1．分散经营和联合经营税收筹划的依据37

2．分散经营和联合经营税收筹划的思路及方法38

3．案例分析39

五、销售已用物品的税收筹划39

1．销售已用物品的税收筹划39

2．案例分析40

六、出口退税的税收筹划41

1．货物收购方式不同对出口退税的影响41

2．贸易经营方式不同对出口退税的影响42

3．货物出口方式不同对出口退税的影响43

4．案例分析43

第四章 消费税的税收筹划46

一、纳税人的税收筹划46

二、纳税环节与计税依据的税收筹划47

1．纳税环节的税收筹划47

2．计税依据的税收筹划47

三、委托加工的税收筹划48

1．委托加工应税消费品的确定48

2．收缴税款的责任49

3．组成计税价格49

4．准予扣除项目50

5．委托加工与自行加工的选择50

6．案例分析51

四、连续生产的税收筹划52

1．连续生产的纳税规定52

2．案例分析53

五、包装物的税收筹划53

1．包装物的税收筹划53

2．案例分析54

六、关联企业转移定价的税收筹划55

1．转移定价的税收筹划55

2．案例分析55

七、消费税税率的税收筹划56

第五章 营业税的税收筹划57

一、营业税计税依据的税收筹划57

1．营业税计税依据的法律规定57

2．案例分析58

二、营业税征税范围的税收筹划59

1．选择恰当的行业59

2．选择合理的合作建房方式60

3．销售不动产的税收筹划60

4．案例分析60

三、兼营销售行为的税收筹划62

1．兼营销售行为的概念及税法规定62

2．案例分析62

四、混合销售行为的税收筹划63

1．混合销售行为的含义及税法规定63

2．案例分析63

五、建筑业的税收筹划64

1．建筑业的税收筹划64

2．案例分析65

六、物流企业的税收筹划66

1．物流企业的业务及征税规定66

2．物流企业的税收筹划66

七、金融保险业的税收筹划67

1．金融企业67

2．保险企业68

3．案例分析68

八、税收优惠的税收筹划69

1．营业税减免税的税法规定69

2．税收优惠的税收筹划71

第六章 企业所得税的税收筹划72

一、收入的税收筹划72

1．收入确认时间的确定72

2．劳务收入计算方法的选择73

二、存货计价方法的税收筹划73

1．针对物价波动的企业所得税纳税筹划73

2．针对企业具体情况的所得税纳税筹划74

3．案例分析74

三、固定资产折旧的税收筹划75

1．固定资产计价标准应考虑的因素75

2．固定资产计价范围应考虑的因素76

3．折旧年限、折旧方法应考虑的因素76

4．案例分析77

四、费用分摊的税收筹划79

1．费用分摊方法的节税方案79

2．案例分析79

五、坏账损失的税收筹划80

1．坏账损失的计提方法80

2．案例分析81

六、弥补亏损的税收筹划81

1．弥补亏损的法律规定81

2．案例分析82

七、投资核算方法的税收筹划83

1．投资核算方法的节税效果83

2．案例分析84

八、预缴所得税的税收筹划84

1．预缴所得税金额选择的税收筹划84

2．案例分析85

九、税收优惠的税收筹划85

第七章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划一、纳税人的税收筹划87

1．纳税人的种类87

2．纳税人的税收筹划88

二、所得来源地认定的税收筹划89

1．所得来源地的认定89

2．所得来源地认定的税收筹划90

三、税率的税收筹划90

1．外商投资企业和外国企业所得税税率90

2．税率的税收筹划91

四、应纳税所得额的税收筹划91

1．独立企业原则的税收筹划92

2．所得的纯收益原则的税收筹划92

3．权责发生制原则的税收筹划93

4．财务调整权原则的税收筹划93

五、再投资退税的税收筹划93

六、纳税年度的税收筹划94

七、经营期限的税收筹划95

第八章 个人所得税的税收筹划97

一、纳税人的税收筹划97

案例分析97

二、个体工商户的税收筹划98

1．收入的税收筹划99

2．费用成本的税收筹划100

三、工资、薪金所得的税收筹划101

1．雇佣单位和派遣单位分别支付工资的税收筹划101

2．员工激励机制的税收筹划101

3．工资薪金所得与劳务报酬所得相互转化的税收筹划102

4．利用税收优惠进行税收筹划104

5．年薪制的税收筹划106

6．案例分析106

四、个人对企事业单位承包、承租经营所得的税收筹划107

五、劳务报酬所得的税收筹划108

六、稿酬所得的纳税筹划109

案例分析110

七、其他所得的税收筹划110

1．利息、股息、红利所得的税收筹划110

2．特许权使用费所得的税收筹划112

3．案例分析112

第九章 其他税种的税收筹划113

一、关税113

1．计税依据的税收筹划113

2．税率的税收筹划116

3．其他特殊类型关税的税收筹划118

二、土地增值税的税收筹划119

1．土地增值税的征税范围119

2．转让房地产增值额的确定121

3．土地增值税的税率121

4．土地增值税的税收筹划方法122

三、房产税125

案例分析126

四、资源税127

1．利用折算比例进行税收筹划127

2．案例分析128

3．利用准确核算进行税收筹划129

4．案例分析129

5．利用相关产品进行税收筹划130

6．利用税收优惠进行税收筹划130

五、印花税131

1．征税范围和计税依据131

2．税率132

3．税收筹划方法133

六、城市维护建设税135

七、契税135

1．选择土地、房屋权属交换方式进行税收筹划135

2．案例分析136

3．合理安排房屋权属转移方式进行税收筹划137

4．通过转移方式进行税收筹划137

5．利用税收优惠政策进行税收筹划137

第十章 企业运营阶段的税收筹划139

一、企业设立的税收筹划139

1．企业组织形式的税收筹划139

2．选择注册地点的税收筹划143

3．企业经营范围的税收筹划143

4．案例分析145

二、企业筹资的税收筹划146

1．企业筹资方式的税收筹划146

2．企业筹资结构的税收筹划147

3．案例分析148

4．短期资金筹集的税收筹划149

5．案例分析150

6．长期资金筹集的税收筹划151

三、企业投资的税收筹划153

1．投资结构的税收筹划153

2．案例分析154

3．投资规模的税收筹划155

4．投资决策的税收筹划156

四、企业重组与清算税收筹划158

1．企业合并的税收筹划158

2．案例分析159

3．企业分立的税收筹划160

4．企业清算的税收筹划161

第十一章 国际税收筹划163

一、国际税收筹划概述163

1．国际税收筹划的概念163

2．国际税收筹划的形成原因164

3．国际税收筹划的特点165

4．国际税收筹划的形式165

二、国际税收筹划需注意的问题166

1．不同国家税制结构的差别166

2．各国税负的种类166

3．纳税人义务的认定167

4．经济性重叠征税对税负的影响167

5．税收协定网络169

三、国际税收筹划的主要途径170

1．人员流动税收筹划170

2．人员非流动税收筹划171

3．常设机构税收筹划172

4．收入成本转移税收筹划172

5．转让定价税收筹划173

6．案例分析173

7．国际避税地174

8．延期纳税的税收筹划177

9．选择经营方式税收筹划177

10．流动与非流动结合避税179

第十二章 其他典型税收筹划方法举例180

一、信托的税收筹划180

1．信托180

2．信托财产181

3．信托税收筹划181

二、租赁的税收筹划182

1．租赁税收筹划的概念182

2．租赁的税收优惠182

3．租赁的税收筹划183

4．案例分析184

三、经济合同的税收筹划185

1．通过经济合同筹划纳税义务发生时间186

2．采购合同的税收筹划187

3．合同转签的税收筹划187

四、资本弱化的税收筹划187

1．资本弱化的概念187

2．资金成本187

3．资本弱化的税收筹划188

五、西部经营的税收筹划188

六、高新技术企业的税收筹划189

七、税收饶让的税收筹划191

1．税收饶让抵免的概念191

2．税收饶让方面的规定191

八、税负转嫁的税收筹划192

1．税负转嫁筹划的形式192

2．税负转嫁的税收筹划192

九、电子商务的税收筹划194

参考文献196