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第一章 绪论1

第一节 财务管理与财务管理目标1

一、财务与财务管理1

二、企业财务管理的目标2

第二节 财务管理的内容与任务3

一、企业的资金运动3

二、企业的财务关系5

三、企业财务管理的任务8

第三节 财务管理的组织9

一、财务管理的原则9

二、企业财务管理体制12

三、财务管理的基本环节19

第四节 企业组织和财务管理环境22

一、企业组织类别22

二、企业财务管理环境25

复习思考题29

第二章 筹资管理30

第一节 企业资本金制度30

一、资本金的概念及其构成30

二、资本金制度的主要内容31

第二节 资金筹集的原则及方式34

一、资金筹集的原则34

二、企业筹集资金的渠道和方式36

三、长期资金的筹集38

四、短期资金的筹集50

第三节 筹资决策65

一、货币的时间价值55

二、资金成本63

三、筹资决策的程序和方法72

复习思考题75

练习题75

第三章 流动资产的管理77

第一节 流动资产管理概述77

一、流动资产及其特点77

二、流动资产的管理要求78

第二节 货币资金和有价证券的管理79

一、货币资金及其用途79

二、货币资金的管理要求80

三、货币资金的日常管理81

四、有价证券的管理83

五、最佳货币资金持有量的确定85

第三节 结算资产的管理92

一、结算资产及其内容92

二、信用政策的制定92

三、应收帐款的收回97

四、应收帐款管理的评价100

第四节 存货的管理100

一、存货的内容和特点100

二、存货的分类101

三、存货的计价102

四、存货管理的要求105

五、存货的控制106

复习思考题115

练习题115

第四章 长期资产的管理117

第一节 固定资产的管理117

一、固定资产的特点与分类117

二、固定资产的计价120

三、固定资产管理要求122

四、固定资产需用量的预测和计划123

五、固定资产折旧与固定资产再生产133

六、固定资产的日常管理148

第二节 无形资产的管理157

一、无形资产的特点和分类157

二、无形资产管理的原则161

三、无形资产的计价161

四、无形资产的摊销、转让与投资164

第三节 递延资产和其它资产的管理166

一、递延资产的管理166

二、其它资产的管理168

复习思考题168

练习题169

第五章 长期投资的管理170

第一节 投资管理概述170

一、投资的意义170

二、投资与筹资的关系171

三、投资种类172

四、投资管理的一般程序173

五、投资管理相关的重要概念174

第二节 现金流量175

一、现金流量的概念175

二、现金流量的组成176

三、投资决策中采用现金流量的原因178

四、现金流量的计算180

第三节 投资风险183

一、风险及其种类183

二、投资的风险报酬185

三、投资风险程度的衡量185

第四节 长期投资方案的评价方法188

一、非贴现法188

二、贴现法191

第五节 证券投资的管理196

一、债券投资的管理196

二、股票投资的管理200

复习思考题203

练习题203

第六章 成本费用管理205

第一节 成本费用管理概述205

一、成本费用及其构成205

二、成本费用指标的作用207

三、降低成本费用的意义和途径207

四、成本费用管理的基本要求209

第二节 成本预测211

一、目标成本预测211

二、成本变化趋势预测212

三、成本降低幅度的预测214

第三节 成本费用计划218

一、成本费用计划及其内容218

二、编制成本费用计划的程序219

三、编制成本费用计划的方法220

第四节 成本费用控制220

一、成本费用归口分级管理221

二、直接材料费用的控制221

三、直接工资费用控制222

四、制造费用的控制223

五、期间费用的控制224

复习思考题225

练习题226

第七章 销售收入及利润分配的管理228

第一节 价格管理228

一、产品价格与价值的关系228

二、产品价格的种类229

三、产品定价原则、方法及策略230

第二节 销售收入的管理233

一、销售收入的组成及确认233

二、销售预测236

三、销售收入的日常管理240

第三节 营业税费的管理241

一、营业税费及其计算241

二、营业税费的缴纳244

第四节 目标利润管理245

一、目标利润及确定步骤245

二、目标利润的确定方法247

三、目标利润的实现252

第五节 利润总额与利润分配的管理253

一、利润总额及其计算253

二、利润分配的原则及程序257

复习思考题259

练习题260

第八章 财务综合管理261

第一节 财务预测261

一、财务预测的意义261

二、财务预测的种类262

三、财务预测的步骤262

四、财务预测的方法263

第二节 财务预算264

一、财务预算的意义264

二、财务预算的种类265

三、现金预算266

四、预计收益表268

五、预计资产负债表269

第三节 财务收支计划管理272

一、财务收支计划管理的意义272

二、财务收支计划273

第四节 财务收支的日常管理282

一、建立财务收支指标归口分级管理责任制282

二、加强与资金分管部门的联系和协作积极组织财务收支的平衡282

三、掌握财务收支规律明确管理重点283

四、编制财务收支旬（周）计划积极组织收入合理安排支出283

五、做好财务收支计划执行情况的预报预测和分析工作284

第五节 企业内部经济核算285

一、企业内部经济核算工作的组织285

二、企业内部银行286

复习思考题291

练习题292

第九章 财务报告与财务分析294

第一节 财务报告体系294

一、财务报表及其作用294

二、财务报表的种类294

三、编制财务报表的一般要求294

四、财务报表之间的相互关系299

五、财务情况说明书300

第二节 财务评价指标体系300

一、资产负债率300

二、流动比率301

三、速动比率302

四、应收帐款周转率303

五、存货周转率304

六、资本金利润率305

七、销售利税率305

八、成本费用利润率306

第三节 财务报表分析的方法307

一、财务报表分析的意义307

二、财务报表分析的方法309

第四节 趋势分析309

一、横向分析311

二、纵向分析315

第五节 比率分析318

一、企业财务结构的分析319

二、企业偿债能力的分析326

三、企业营运能力的分析330

四、企业获利能力的分析334

复习思考题343

练习题344

第十章 企业清算的管理347

第一节 企业清算的种类及程序347

一、清算的原因与种类347

二、清算的基本程序348

第二节 清算财产作价及清算损益的确定349

一、清算财产的作价349

二、清算损益的确定350

第三节 债务清偿及剩余财产的分配352

一、债务的清偿352

二、破产企业求偿顺序352

三、剩余财产的分配352

第四节 清算报表与清算报告353

一、清算报表354

二、清算报告354

复习思考题355

第十一章 国际财务管理356

第一节 国际财务管理概论356

一、国际财务管理的概念356

二、国际财务管理的特点和内容357

三、国际财务管理的组织358

四、国际财务管理的方法358

第二节 国际筹资管理359

一、国际筹资方式359

二、跨国公司的资金筹集363

第三节 国际投资管理364

一、国际投资方式364

二、国际直接投资364

三、国际投资风险365

第四节 外汇资金管理366

一、外汇汇率和外汇市场366

二、外汇风险及其分类369

三、外汇风险管理370

复习思考题376

附录：复利终值和现值表377