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第一节 财务管理概述1

一、财务管理的含义1

二、财务管理的内容3

三、财务管理的原则5

第二节 财务管理的目标6

一、财务管理目标的含义6

二、企业的财务关系对财务管理目标的影响9

三、财务管理的具体目标11

第三节 财务管理的环境12

一、财务管理环境的概念12

二、经济环境12

三、法律环境13

四、金融环境15

第四节 财务管理的方法18

一、财务预测方法18

二、财务决策方法19

三、财务计划方法20

四、财务控制方法20

五、财务分析方法20

本章小结21

思考题22

第一节 资金的时间价值23

一、资金时间价值的概念23

二、资金时间价值的计算24

第二节 风险及风险报酬35

一、风险的概念35

二、风险与风险收益35

三、投资组合的风险39

本章小结41

思考题42

计算分析题42

第一节 投资概述44

一、投资的含义和种类44

二、投资的程序45

第二节 项目投资的现金流量分析46

一、项目投资的特点与项目计算期的构成46

二、项目投资的内容与资金投入方式47

三、项目投资现金流量分析48

第三节 项目投资决策评价指标及其计算53

一、投资决策评价指标及其类型53

二、静态评价指标54

三、动态评价指标55

第四节 项目投资决策评价指标的运用61

一、独立方案财务可行性评价及投资决策61

二、多个互斥方案的比较决策62

三、多方案组合排队投资决策64

第五节 固定资产投资决策65

一、固定资产购建的决策65

二、固定资产更新的决策66

本章小结69

思考题69

计算分析题70

第一节 证券投资概述72

一、证券及其种类72

二、证券投资的含义及目的73

三、证券投资的种类74

四、证券投资的程序76

第二节 债券投资78

一、债券投资的目的与特点78

二、债券的估价79

三、债券的收益率80

第三节 股票投资82

一、股票投资的目的与特点82

二、股票的估价83

三、股票的收益率86

四、股票投资分析的主要方法87

第四节 基金投资88

一、投资基金的含义及种类88

二、投资基金的估价和收益率93

三、投资基金的优缺点94

第五节 其他证券投资95

一、金融期货95

二、认股权证97

三、优先认股权98

四、可转换债券100

本章小结101

思考题102

计算分析题103

第一节 营运资金的含义和特点105

一、营运资金的含义105

二、营运资金的特点106

三、营运资金的周转107

第二节 现金的管理107

一、现金管理概述107

二、最佳现金持有量110

三、现金的日常管理113

第三节 应收账款的管理115

一、应收账款的功能和成本115

二、信用政策的确定117

三、应收账款的日常管理121

第四节 存货的管理123

一、存货的分类与功能123

二、存货的成本125

三、存货的控制方法126

本章小结131

思考题132

计算分析题133

第一节 企业筹资概述135

一、企业筹资的分类135

二、企业筹资的渠道与方式136

三、企业筹资的原则138

四、筹资组合策略138

第二节 权益资金的筹集139

一、吸收直接投资139

二、发行普通股142

三、发行优先股149

四、留存收益筹资151

第三节 负债资金的筹集152

一、银行借款152

二、发行债券157

三、融资租赁161

四、短期负债筹资165

本章小结168

思考题169

计算分析题169

第一节 资金成本171

一、资金成本的概念171

二、资金成本的作用171

三、个别资金成本的计算172

四、综合资金成本的计算175

第二节 杠杆原理177

一、固定成本与变动成本177

二、边际贡献和息税前利润178

三、经营杠杆179

四、财务杠杆与财务风险181

五、复合杠杆183

第三节 资本结构决策183

一、资本结构的意义184

二、资本结构理论184

三、影响资本结构的因素186

四、资本结构决策方法187

本章小结191

思考题192

计算分析题192

第一节 利润分配概述197

一、利润分配的基本原则197

二、利润分配项目及顺序198

第二节 股利理论与股利政策199

一、股利分配政策的基本理论199

二、股利政策201

第三节 股利分配方案的选择与实施204

一、股利分配方案的选择204

二、股利的发放208

第四节 股票分割和股票回购209

一、股票分割209

二、股票回购211

本章小结213

思考题213

计算分析题214

第一节 财务预测216

一、预测概述216

二、销售预测219

三、利润预测225

四、筹资预测228

第二节 财务预算233

一、财务预算的作用233

二、全面预算体系233

三、现金预算236

四、预计财务报表244

本章小结246

思考题247

计算分析题247

第一节 内部控制制度249

一、内部控制制度的概念、意义和作用249

二、内部控制的方式250

三、内部会计控制251

四、内部控制的内容252

第二节 财务控制253

一、财务控制概述253

二、责任中心财务控制255

本章小结272

思考题273

计算分析题274

第一节 财务分析概述275

一、财务分析的意义275

二、财务分析的内容275

三、财务分析的局限性276

第二节 财务分析的方法276

一、趋势分析法276

二、比率分析法277

三、因素分析法278

第三节 财务指标分析280

一、偿债能力指标282

二、运营能力指标288

三、获利能力指标295

四、发展能力指标303

五、综合指标分析306

本章小结309

思考题310

计算分析题310

附录314

参考文献326