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财务会计类1

一、财政1

1.财政管理1

《中华人民共和国预算法》导读1

中华人民共和国预算法（1994.3.22）2

中华人民共和国预算法实施条例8

（1995.11.22）8

2.政府采购15

《中华人民共和国政府采购法》导读15

中华人民共和国政府采购法（2002.6.29）15

中央单位政府集中采购管理实施办法（2007.1.10）23

3.国债27

中华人民共和国国库券条例（1992.3.18）27

4.财政违法行为处罚27

财政违法行为处罚处分条例（2004.11.30）27

财政检查工作办法（2006.1.26）31

财政部行政许可监督检查办法（2006.3.1）34

二、财务36

1.现金管理36

现金管理暂行条例（1988.9.8）36

现金管理暂行条例实施细则（1988.9.23）38

2.财务规则41

事业单位财务规则（1996.10.22）41

行政单位财务规则（1998.1.19）44

企业财务通则（2006.12.4）48

财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知（2006.3.15）55

三、会计57

1.会计管理57

《中华人民共和国会计法》导读57

中华人民共和国会计法（1999.10.31修订）58

企业财务会计报告条例（2000.6.21）63

2.会计制度67

企业会计准则——基本准则（2006.2.15）67

企业会计制度（2000.12.29）70

小企业会计制度（节录）（2004.4.27）101

3.会计师管理103

《中华人民共和国注册会计师法》导读103

中华人民共和国注册会计师法（1993.10.31）104

总会计师条例（1990.12.31）108

会计从业资格管理办法（2005.1.22）109

注册会计师注册办法（2005.1.22）113

4.会计师事务所管理115

会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法（2001.11.29）115

会计师事务所执业质量检查制度（试行）（2004.3.4）116

会计师事务所审批和监督暂行办法（2005.1.18）118

财政部、证券监督管理委员会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知（2007.4.9）125

最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定（2007.6.11）129

四、审计131

《中华人民共和国审计法》导读131

中华人民共和国审计法（2006.2.28修正）131

中华人民共和国国家审计基本准则（2000.1.28）136

审计机关审计项目质量控制办法（试行）（2004.2.10）139

税务类148

一、税收征管148

1.征管148

《中华人民共和国税收征收管理法》导读148

中华人民共和国税收征收管理法（2001.4.28修订）149

中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2002.9.7）165

中华人民共和国发票管理办法（1993.12.23）174

中华人民共和国发票管理办法实施细则（1993.12.28）177

全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释（2005.12.29）181

税务登记管理办法（2003.12.17）181

税收减免管理办法（试行）（2005.8.3）185

附件：企业所得税减免税审批条件188

实用图表193

税务登记表193

延期缴纳税款申请审批表194

退税申请表195

案例精选196

李汉书诉涟源市国家税务局和桥头河镇人民政府扣押财产、请求行政赔偿案196

2.税务稽查197

税务稽查工作规程（1995.12.1）197

税务稽查案件复查暂行办法（2000.3.22）202

税务行政复议规则（暂行）（2004.2.24）203

税收执法检查规则（2004.9.28）209

案例精选213

蜀威会计师事务所有限公司不服四川省地方税务局稽查局行政处罚案213

二、流转税216

1.增值税216

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993.12.29）216

中华人民共和国增值税暂行条例（1993.12.13）216

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（1993.12.25）219

案例精选222

黄小荣等人贩卖、虚开假增值税专用发票案222

2.消费税223

中华人民共和国消费税暂行条例（1993.12.13）223

附：消费税税目税率（税额）表225

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（1993.12.25）226

消费税征收范围注释（1993.12.27）228

调整和完善消费税政策征收管理规定（2006.3.31）234

3.营业税236

中华人民共和国营业税暂行条例（1993.12.13）236

附：营业税税目税率表237

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则（1993.12.25）238

财政部、国家税务总局关于明确《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十一条有关问题的通知（2001.9.8）241

实用图表241

消费税、营业税纳税申报表241

4.关税242

中华人民共和国海关法（节录）（2000.7.8修正）242

中华人民共和国进出口关税条例（2003.11.23）246

中华人民共和国海关关于入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法（1994.5.27）253

中华人民共和国海关总署进出口货物征税管理办法（2005.1.4）253

出口货物退（免）税管理办法（试行）（2005.3.16）263

中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法（2006.3.28）266

关于针对海关在执行相关进口税收优惠政策适用问题（2007.7.13）275

财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知（2007.6.19）277

三、所得税278

1.企业所得税278

《中华人民共和国企业所得税法》导读278

中华人民共和国企业所得税法（2007.3.16）279

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007.12.6）289

国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（2007.12.26）301

财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（2008.2.22）306

企业所得税核定征收办法（试行）（2008.3.6）307

跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法（2008.3.10）309

国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知（2007.8.30）312

实用图表313

企业所得税纳税申报表313

企业所得税年度纳税申报表314

2.个人所得税316

《中华人民共和国个人所得税法》导读316

中华人民共和国个人所得税法（2007.12.29修正）317

中华人民共和国个人所得税法实施条例（2005.12.19修订）319

征收个人所得税若干问题的规定（1994.3.31）323

关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定（2000.9.19）328

个人所得税管理办法（2005.7.6）330

财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知（2005.6.13）336

附：财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知（2005.6.24）336

财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知（2006.6.27）337

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知（2006.7.18）337

国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知（2007.4.4）339

实用图表341

个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表341

个人所得税纳税申报表343

3.个体工商户税收345

个体工商户个人所得税计税办法（试行）（1997.3.26）345

个体工商户税收定期定额征收管理办法（2006.8.30）348

四、财产税351

1.土地使用税351

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（2006.12.31修订）351

2.土地增值税352

中华人民共和国土地增值税暂行条例（1993.12.13）352

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（1995.1.27）353

财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知（2006.3.2）355

3.房地产税356

中华人民共和国房产税暂行条例（1986.9.15）356

关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定（1986.9.25）357

国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知（2005.5.18）359

财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知（2008.3.3）361

4.资源税362

中华人民共和国资源税暂行条例（1993.12.25）362

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则（1993.12.30）363

资源税若干问题的规定（1994.1.18）365

五、行为、目的税367

1.印花税367

中华人民共和国印花税暂行条例（1988.8.6）367

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则（1988.9.29）369

2.耕地占用税371

中华人民共和国耕地占用税暂行条例（2007.12.1）371

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则2008.2.26373

3.契税374

中华人民共和国契税暂行条例（1997.7.7）374

中华人民共和国契税暂行条例细则（1997.10.28）376

实用图表377

契税纳税申报表377

4.车、船税378

中华人民共和国车辆购置税暂行条例（2000.10.22）378

车辆购置税征收管理办法（2005.11.15）380

中华人民共和国车船税暂行条例（2006.12.29）384

附：车船税税目税额表385

中华人民共和国车船税暂行条例实施细则（2007.2.1）385

国家税务总局关于车船税征管若干问题的通知（2008.5.8）387

中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法（1994.2.25修正）388

六、涉税案件处理391

中华人民共和国刑法（节录）（根据历次修正案修正）391

偷税案件行政处罚标准（试行）（2000.2.22）394

重大税务案件审理办法（试行）（2001.2.17）395

国家税务总局关于进一步加强重大税收违法案件管理工作的意见（2007.4.5）396

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002.11.5）398

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002.9.17）400

案例精选401

陈德惠律师偷税案401

金融类402

一、银行业监管402

《中华人民共和国银行业监督管理法》导读402

中华人民共和国银行业监督管理法（2006.10.31修正）403

中华人民共和国反洗钱法（2006.10.31）407

金融机构反洗钱规定（2006.11.14）411

二、金融机构415

1.中央银行415

《中华人民共和国中国人民银行法》导读415

中华人民共和国中国人民银行法（2003.12.27修正）416

中华人民共和国人民币管理条例（2000.2.3）420

中华人民共和国国家货币出入境管理办法（1993.1.20）423

文书范本精选423

公司现金收支管理办法423

2.金银管理425

中华人民共和国金银管理条例（1983.6.15）425

中华人民共和国金银管理条例施行细则（1983.12.28）428

中华人民共和国国库券条例（1992.3.18）431

商业银行服务价格管理暂行办法（2003.6.26）431

人民币利率管理规定（1999.3.2）432

3.商业银行435

《中华人民共和国商业银行法》导读435

中华人民共和国商业银行法（2003.12.27修正）436

城市合作银行管理规定（1997.6.20）444

农村商业银行管理暂行规定（2003.9.12）446

农村合作银行管理暂行规定（2003.9.12）452

商业银行资本充足率管理办法（2007.7.3修正）457

商业银行信息披露办法（2007.7.3）461

4.非银行金融机构464

金融资产管理公司条例（2000.11.10）464

基金会管理条例（2004.3.8）466

贷款公司管理暂行规定（2007.1.22）470

金融租赁公司管理办法（2007.1.23）473

5.外资金融机构477

中华人民共和国外资银行管理条例（2006.11.11）477

中华人民共和国外资银行管理条例实施细则（2006.11.24）484

境外金融机构管理办法（1990.4.13）501

中外合资投资银行类机构管理暂行办法（1995.5.20）503

外资金融机构驻华代表机构管理办法（2002.6.27）506

境外金融机构投资入股中资金融机构管理办法（2003.12.8）509

6.金融机构法律责任511

金融机构撤销条例（2001.11.23）511

最高人民法院关于银行扣款侵权问题的复函（1990.2.23）514

最高人民法院关于银行工作人员未按规定办理储户挂失造成储户损失银行是否承担民事责任的批复（1990.9.11）514

三、负债业务515

1.储蓄存款515

储蓄管理条例（1992.12.11）515

中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定（1993.1.12）517

个人存款账户实名制规定（2000.3.20）521

最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定（1997.12.13）522

例案精选525

顾骏诉上海交行储蓄合同纠纷案525

2.同业拆借528

同业拆借管理办法（2007.7.3）528

3.金融债券532

全国银行间债券市场债券交易管理办法（2000.4.30）532

全国银行间债券市场债券远期交易管理规定（2005.5.11）535

全国银行间债券市场债券借贷业务管理暂行规定（2006.11.2）536

四、信贷业务538

1.综合538

《中华人民共和国担保法》导读538

中华人民共和国担保法（1995.6.30）539

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释（2000.12.8）546

贷款通则（1996.6.28）554

贷款风险分类指引（2007.4.3）561

中华人民共和国合同法（节录）（1999.3.15）563

经济适用住房开发贷款管理办法（2008.1.18）564

最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见（1991.8.13）565

案例精选566

佛山市人民政府与交通银行香港分行担保纠纷案566

2.对公授信576

企业动产抵押物登记管理办法（2000.12.1修订）576

单位定期存单质押贷款管理规定（2007.7.3）577

应收账款质押登记办法（2007.9.30）580

文书范本精选582

固定资产借贷合同582

案例精选583

中国农业银行信托投资公司诉中国轻工业原材料总公司信托贷款担保合同纠纷上诉案583

3.对私授信585

个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法（1994.12.12）585

个人住房贷款管理办法（1998.5.9）586

凭证式国债质押贷款办法（1999.7.9）588

助学贷款管理办法（2000.8.24）590

汽车贷款管理办法（2004.8.16）590

储蓄国债（电子式）质押管理暂行办法（2006.8.18）593

个人定期存单质押贷款办法（2007.7.3）594

五、支付结算业务597

《中华人民共和国票据法》导读596

中华人民共和国票据法（2004.8.28修正）597

最高人民法院研究室对《票据法》第十七条如何理解和适用问题的复函（2000.9.29）614

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（2000.11.14）614

票据管理实施办法（1997.8.21）619

六、外业务622

中华人民共和国外汇管理条例（1997.1.14修正）622

银行外汇业务管理规定（1997.9.24）625

个人外汇管理办法（2006.12.25）630

银行间外汇市场管理暂行规定（1996.11.29）632

个人财产对外转移售付汇管理暂行办法（2004.11.8）634

七、其他业务636

银行卡业务管理办法（1999.1.5）636

商业银行个人理财业务管理暂行办法（2005.9.29）641

电子银行业务管理办法（2006.1.26）646

商业银行中间业务暂行规定（2001.6.21）655

证券投资基金销售管理办法（2004.6.25）658

八、金融违法犯罪的处罚664

中华人民共和国刑法（节录）（1997.3.14）（修订根据历次修正案修正）664

全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关信用卡规定的解释（2004.12.29）670

金融违法行为处罚办法（1999.2.22）670

非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法（1998.7.13）674

金融诈骗案件协查管理办法（1997.5.15）676