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第一篇　纳税评估的基本理论3

第一章　纳税评估概述　3

1.1 纳税评估的概念，特征及构成要素　3

1.2　纳税评估的基本内容　7

1.3　纳税评估的职能定位　10

1.4　纳税评估的意义　16

第二章　国内外纳税评估的发展　21

2.1 国外纳税评估的发展和借鉴　21

2.2　我国纳税评估的实践　29

2.3　我国纳税评估中存在的问题　22

第三章　纳税评估的理论基础与方法　38

3.1　纳税评估的理论基础　38

3.2　纳税评估分析方法的类别　45

3.3　纳税评估的基本方法　47

第四章　纳税评估基本模型　65

4.1 纳税评估模型的基本构建程序　65

4.2　同业税负分析模型　70

4.3　税源质量与税收征收效能位差模型　77

4.4　行业评估常用数学模型　81

第五章　纳税评估指标体系　93

5.1 纳税评估指标体系的构成及设置原则　93

5.2　纳税评估评价指标　99

5.3　纳税评估等级指标　102

5.4　纳税评估分析指标　105

5.5　通用分析指标　111

第二篇　纳税评估的组织管理137

第六章　纳税评估的组织框架　137

6.1 纳税评估的工作组织原则　137

6.2　纳税评估工作的法律依据　138

6.3 纳税评估的机构设置和职责分工　142

6.4　纳税评估的工作质量考核　149

第七章　纳税评估的工作流程　154

7.1 纳税评估工作流程总介　154

7.2　评估信息的采集与资料稽核　161

7.3　纳税评估对象的确定　166

7.4　案头审核分析　168

7.5　纳税评估的结果处理　170

7.6　信用等级评定的流程　178

第八章　纳税评估的信息化管理　193

8.1 纳税评估信息化管理的必要性　193

8.2　纳税评估信息化系统的内容和功能　198

8.3　纳税评估信息化系统的设置　200

8.4　信息化管理下的纳税评估选案流程　207

第三篇　纳税评估操作实务215

第九章　增值税纳税评估　215

9.1 增值税的计税原理和相关法规　215

9.2 增值税纳税评估操作要点　232

9.3　增值税的审核评析　237

9.4　增值税纳税评估实地核查　246

9.5　综合案例分析　277

第十章　消费税的纳税评估　292

10.1 消费税的特点及主要相关法规　292

10.2　消费税纳税评估的操作要点　304

10.3 消费税纳税评估的指标及使用　306

10.4　消费税纳税评估的实地核查及方法　314

10.5　消费税纳税评估案例评析　334

第十一章　营业税的纳税评估　338

11.1 营业税计征的主要相关法规　338

11.2　营业税纳税审核分析的主要内容与方法　353

11.3 营业税纳税评估的指标及使用　356

11.4　营业税纳税的分行业评估审查　363

第十二章　企业所得税的纳税评估　387

12.1 企业所得税计征特点和相关政策　387

12.2　企业所得税纳税评估的操作要点　408

12.3 所得税应纳税额评估分析指标及使用方法　415

12.4　企业所得税的实地审查　422

12.5 所得税纳税评估综合案例　443

第十三章　外商投资企业和外国企业所得税　449

13.1 外资企业所得税纳税政策　449

13.2 涉外企业所得税纳税评估工作的要求　459

13.3 外资企业所得税纳税评估指标分析　462

13.4　纳税评估的实地检查　467

第十四章　个人所得税纳税评估　495

14.1 个人所得税基本特征与主要政策　495

14.2　个人所得税的纳税评估内容及操作要点　506

14.3 个人所得税纳税评估实地核查方法　513

14.4　个人所得税纳税评估案例解析　531

第十五章 其他税种的评估分析　540

15.1　印花税纳税评估　540

15.2　资源税的纳税评估　547

15.3 土地增值税纳税评估　555

15.4　房产税纳税评估　560

15.5　车船使用税纳税评估　564

15.6　城镇土地使用税评估　566

15.7　城市维护建设税及教育费附加纳税评估　568

附录575

附录1：纳税评估管理办法（试行）　575

附录2：纳税服务工作规范（试行）　581

附录3：中华人民共和国税收征收管理法　588

附录4：中华人民共和国税收征收管理法实施细则　604

参考文献　622