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第1篇 税收原理解析1

第1章 税收制度基础2

1.1 税收与税收制度2

1.2 中国税制框架4

1.3 税制要素6

1.4 税收基本原则8

1.5 税收管理体制10

第2章 税收基本原理13

2.1 税收的作用机理13

2.2 税收法理18

2.3 拉弗曲线20

2.4 税负转嫁原理22

第2篇 税务理财决策25

第3章 税收框架下的公司理财26

3.1 公司理财的概念与目标26

3.2 公司理财：核心内容与原则28

3.3 税收与公司理财的相互渗透31

3.4 税收与现金流量34

第4章 税收与资本结构决策40

4.1 资本结构、税收政策与MM理论40

4.2 最佳资本结构决策48

第5章 税收与投资决策53

5.1 企业投资的税收效应53

5.2 税收与企业投资管理57

5.3 企业组织形式的税务决策66

第6章 税收与利润分配决策78

6.1 公司利润分配78

6.2 公司利润分配的课税分析81

6.3 公司分配利润环节的征税规定84

6.4 降低税负的利润分配决策96

第3篇 税务风险管理107

第7章 税务风险控制108

7.1 税务风险及其分析模型108

7.2 税务风险管理流程与方法115

7.3 企业税务风险管理模式与典型案例123

第8章 稽查取证探秘131

8.1 税务证据规则与效力131

8.2 稽查取证方法与技巧133

第9章 洞察稽查招法144

9.1 税务稽查实操方法与技巧144

9.2 税务稽查技巧151

第10章 税务维权行动160

10.1 正确应对税务稽查160

10.2 税务稽查纠纷的解决之道166

10.3 税务稽查维权行动170

第4篇 合同控税方略183

第11章 合同涉税审查184

11.1 合同审查流程与方法184

11.2 合同税务审查与应对策略192

第12章 合同控税策略201

12.1 合同控税原理201

12.2 合同控税策略与技巧209

第5篇 税务会计管控223

第13章 所得税会计224

13.1 永久性差异和暂时性差异224

13.2 企业所得税会计处理方法227

第14章 涉税账务调整232

14.1 日常错账的更正方法232

14.2 年终结账前错账的调整方法234

14.3 以前年度影响损益的账务调整方法234

14.4 汇算清缴中的涉税账务调整236

14.5 税务稽查补税的账务调整239

第15章 税务会计披露242

15.1 税务会计信息披露现状242

15.2 构建税务会计信息体系244

第6篇 税收筹划控税253

第16章 税收筹划溯源254

16.1 税收筹划的起源与发展254

16.2 税收筹划的含义与定位255

16.3 税收筹划的诱因与形成机理259

16.4 税收筹划的宏观经济效应262

第17章 税收筹划技术264

17.1 纳税人筹划技术264

17.2 税基筹划技术266

17.3 税率筹划技术268

17.4 会计政策筹划技术270

17.5 税负转嫁筹划技术271

17.6 递延纳税筹划技术274

17.7 规避平台筹划技术275

17.8 资产重组筹划技术276

17.9 业务转化筹划技术279

第18章 国际税收筹划281

18.1 国际税收筹划原理281

18.2 苹果公司的全球税收筹划战略案例291

18.3 苹果的全球销售结构300

18.4 苹果公司国际筹划方法总结302

第7篇 资本运营战略305

第19章 资本交易规则306

19.1 资本运营的含义、分类与经济价值306

19.2 资本扩张308

第20章 资本运营实战352

20.1 锦绣集团酒店业股权调整方案及税负测算352

20.2 影人酒店分立流程与税务操作355

20.3 股权调整的税务方案359

主要参考文献363