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第一章 总论1

第一节 我国国库的历史演变1

一、国库的产生1

二、我国中央银行经理国库体制的历史沿革2

第二节 国库管理体制与组织体系4

一、我国国库的含义4

二、我国国库的设立原则4

三、国库管理体制5

四、我国国库的组织体系6

第三节 我国国库职能与国库业务简述7

一、我国国库职能的演进7

二、我国国库业务流程9

第四节 我国中央银行经理国库的现状分析12

一、中国人民银行经理国库取得的成效13

二、国库工作存在的问题及成因分析16

第五节 中央银行经理国库的政策效应分析17

一、中央银行经理国库，是国库资金管理的最佳选择18

二、经理国库是中央银行货币政策操作的需要20

三、经理国库有利于货币政策与财政政策的协调24

第六节 我国国库制度与经合组织国家的比较与借鉴24

一、我国国库制度与经合组织国家的比较24

二、经合组织国家国库管理的经验与借鉴26

第二章 国库会计核算业务30

第一节 概述30

一、国库会计的概念30

二、国库会计的内容31

三、国库会计的任务及作用31

四、国库会计与中国人民银行会计的关系32

五、国库会计岗位设置及职责33

第二节 国库会计核算方法35

一、国库会计科目35

二、国库会计记账基础与记账方法39

三、国库会计凭证39

四、国库账务组织与账务核算41

五、国库会计报表45

第三节 国库资金往来业务核算45

一、同城票据交换46

二、支付系统往来48

三、国库内部往来59

四、行库往来64

第四节 国库收支业务核算65

一、预算收入收纳、划分、报解的核算66

二、预算收入退付的核算71

三、预算收入更正的核算73

四、库款支拨的核算75

五、国库集中收付核算76

六、国家债券发行与兑付核算78

七、预算外收支的核算81

八、财政国库存款计息核算82

九、表外业务的核算83

第五节 日终、月终、年终处理和对账84

一、日终、月终的处理84

二、年终决算85

三、对账86

第六节 国库业务印、押、证和会计档案管理89

一、业务印、押、证和会计档案管理的意义89

二、业务印、押的管理89

三、有价证券和重要空白凭证的管理91

四、国库会计档案的管理92

第三章 国库统计分析96

第一节 统计与国库统计分析的有关概念96

一、统计的有关概念96

二、国库统计分析的有关概念101

第二节 国库统计分析的地位与作用102

一、国库统计分析的地位102

二、国库统计分析的作用103

第三节 国库统计103

一、国库统计的工作内容103

二、国库统计方法104

三、国库统计调查106

四、国库统计监督107

第四节 国库分析107

一、国库分析的工作内容107

二、国库分析的步骤和方法108

三、宏观经济理论在国库分析中的运用112

第五节 国库统计分析指标体系115

一、国库统计分析指标体系的意义与总体目标115

二、国库统计分析指标体系的内容116

三、国库收支指标在分析中的应用119

四、国库统计分析资料库的建设与管理124

第六节 国库统计预测125

一、国库统计预测的意义125

二、国库统计预测的原则126

三、国库统计预测的程序127

四、国库统计预测的方法128

第七节 国库统计分析报告130

一、国库统计分析报告的写作要求130

二、国库统计分析报告的类型132

第八节 国库统计分析的创新举措133

一、大力开展国库统计分析创新工作133

二、强化服务观念，打造国库统计分析这一服务品牌136

第四章 国债管理概论140

第一节 国债、国债理论与国债管理的基本含义140

一、国债与国债理论140

二、国债管理143

第二节 国债发行管理144

一、发行规模的控制144

二、发行结构管理147

三、国债发行方式管理151

四、国债承销商的管理153

第三节 国债流通管理154

一、国债流通市场的组织结构154

二、国债交易价格和收益率157

三、国债交易的风险管理158

四、国债回购市场管理159

第四节 国债兑付管理161

一、国债兑付的主要方式161

二、我国目前的国债兑付方式163

三、偿债基金的运作164

第五节 国债与财政、货币政策的协调164

一、国债与财政政策164

二、国债与货币政策165

三、国债能够促进财政政策和货币政策的协调167

第五章 国库现金管理169

第一节 国库现金管理的目标和意义169

一、国库现金管理的目标169

二、国库现金管理的主要内容170

三、国库现金管理的意义171

第二节 部分国家国库现金管理的主要做法172

一、中央银行直接操作模式（北美模式）173

二、专业机构管理模式（欧洲模式）177

三、其他模式179

四、各国国库现金管理操作的比较181

第三节 中国的国库现金管理182

一、我国开展国库现金管理的目的和意义182

二、我国开展国库现金管理的基本原则183

三、现阶段我国国库现金管理的主要任务184

四、现阶段我国国库现金管理的基本特点184

五、我国国库现金管理的中长期发展186

六、推行国债余额管理187

第六章 国库监督管理190

第一节 国库监督管理概论190

一、国库监督管理概述190

二、国库监督管理的目的191

三、国库监督管理的内容191

四、国库监督管理的原则和要求192

五、国库监督管理的意义和作用193

六、国库内部监督管理重点制度简介194

第二节 经理国库业务检查198

一、经理国库业务检查概述198

二、国库检查的作用和意义198

三、国库检查的内容199

四、国库检查的方式和方法207

五、国库现场检查和非现场检查的程序209

第三节 国库对外监督管理212

一、国库对外监督管理的含义212

二、国库对外监督管理的目的212

三、国库监督检查的方法及程序212

四、国库监督管理的依据214

五、对国库经收处的监督管理216

六、对代理国库的监督管理217

七、对财政、税务、海关等部门相关业务的监督221

八、对国债业务承办机构的监督管理224

九、对国库集中收付业务代理银行的监督管理225

第四节 国库风险管理226

一、国库风险概述226

二、国库风险管理234

第七章 国库业务信息化240

第一节 国库业务信息化概述240

一、国库业务信息化的概念及内涵240

二、国库业务信息化的地位以及作用241

三、国库业务信息化的必要性242

第二节 国库业务信息化发展现状243

一、国库业务信息化发展历程回顾243

二、国库业务信息化面临的内外部环境244

三、国库主要业务系统简介245

第三节 国库业务信息化的安全管理263

一、国库业务信息化安全的内容和认识263

二、国库业务信息化安全管理的重要性264

三、国库业务信息化安全管理对策265

四、国库业务信息化安全管理体系架构267

第八章 国库改革与发展270

第一节 国库面临的改革发展形势270

一、财政管理体制改革对国库发展的影响270

二、中国人民银行职能调整对国库发展的影响273

三、信息电子化技术发展对国库发展的影响275

四、新形势下国库的发展方向280

第二节 新时期国库业务的发展规划281

一、国库会计业务281

二、国库统计分析业务283

三、国库监督管理业务286

四、国库业务信息化289

后记295