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第1章　总论第一节　财务管理基本概念　1

一、资金运动及其表现形式二、财务活动与财务关系第二节　财务管理目标5

一、财务管理目标及其特征二、财务管理目标的表达三、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调四、财务管理目标与社会责任第三节　财务管理环境11

一、经济体制环境二、经济结构环境三、财税环境四、金融环境五、法律制度环境第四节　财务组织18

一、企业的组织形式二、财务分层管理体系三、财务组织体制与管理人员第2章　财务观念第一节　货币时间价值观念28

一、时间价值的概念二、时间价值的表示三、时间价值的计算四、时间价值观念的运用第二节　风险收益均衡观念35

一、风险的概念二、风险收益均衡第三节　成本效益观念38

一、机会成本二、沉没成本第3章　筹资管理（上）第一节　筹资概述41

一、筹资的概念及目的二、筹资种类三、筹资原则第二节　筹资规模46

一、筹资规模确定的依据二、筹资规模的特征三、筹资规模确定的方法第三节　股权资本筹资54

一、吸收直接投资二、股票筹资管理第四节　负债筹资67

一、长期借款二、企业债券三、融资租赁四、商业信用五、短期借款第4章　筹资管理（下）第一节　资本成本89

一、资本成本的概念及性质二、资本成本的估算三、降低资本成本的途径第二节　筹资风险96

一、筹资风险的概念二、筹资风险的分类三、筹资风险与杠杆效应四、筹资风险的衡量五、筹资风险的规避与管理第三节　资本结构及其决策108

一、资本结构的含义二、最佳资本结构决策三、资本结构的调整第5章　长期投资与固定资产管理第一节　投资及固定资产概述116

一、投资的概念与目的二、投资的种类三、固定资产的概念与特点四、固定资产管理原则第二节　固定资产投资决策122

一、固定资产投资的决策要素二、固定资产投资决策的基本指标三、投资决策指标的应用第三节　固定资产日常财务控制138

一、固定资产归口分级管理二、固定资产制度管理三、固定资产报废与清理的管理第四节　折旧政策141

一、固定资产折旧与折旧政策的概念二、折旧政策对企业财务的影响第6章　流动资产管理第一节　流动资产概述146

一、流动资产的概念及特点二、流动资产分类第二节　现金管理148

一、现金管理目标二、现金收支预算法三、最佳现金余额的确定四、现金内部控制制度第三节　应收账款管理159

一、应收账款管理的目标二、信用政策三、应收账款管理决策四、应收账款日常管理第四节　存货管理172

一、存货管理的目标二、存货管理的方法第五节　营运资本管理179

一、企业日常经营活动与经营周期二、营运资本管理第7章　证券投资管理第一节　证券投资概述187

一、证券投资的目的二、证券投资的种类与特点三、证券投资风险的衡量四、证券投资收益的衡量五、单一证券投资策略第二节　股票投资194

一、股票投资的目的二、股票投资的特点三、股票估价四、股票投资名义收益率的衡量第三节　债券投资199

一、我国现行债券及债券发行的特点二、债券估价模型三、债券投资名义收益率的衡量第四节　证券组合投资201

一、组合投资的目的二、投资组合的期望收益率和风险三、组合投资的方式第8章　利润管理第一节　目标利润规划与控制208

一、利润的概念及其构成二、目标利润规划的程序三、目标利润规划的方法四、目标利润下的销售收支规划五、目标利润规划的实施第二节　利润分配管理231

一、利润分配原则二、税后利润分配顺序三、利润分配政策第9章　财务分析第一节　财务分析概述245

一、财务分析的目的二、财务分析资料三、企业财务分析的种类和意义第二节　财务分析的基本方法250

一、比较分析法二、比率分析法三、趋势分析法四、因素分析法第三节　财务分析指标体系257

一、营运能力分析二、短期偿债能力分析三、长期偿债能力分析四、盈利能力分析第四节　综合财务分析269

一、杜邦分析体系二、经营状况雷达图附表附表一　复利终值系数表（FVIF表）277

附表二　复利现值系数表（PVIF表）附表三　年金终值系数表（FVIFA表）附表四　年金现值系数表（PVIFA表）参考文献289