图书介绍
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- 吴佩江主编 著
- 出版社： 北京：科学出版社
- ISBN：9787030241115
- 出版时间：2009
- 标注页数：443页
- 文件大小：114MB
- 文件页数：454页
- 主题词：税法－中国－高等学校－教材
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图书目录
第一章 税法概论1
第一节 税法的概念1
第二节 税法地位及与其他法律的关系11
第三节 我国税收立法原则12
第四节 我国税法的制定与实施13
第五节 我国现行税法体系16
第六节 我国税收管理体制18
税法概论例题23
第二章 增值税法25
第一节 增值税征税范围及纳税义务人25
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理27
第三节 增值税税率与征收率的确定34
第四节 增值税一般纳税人应纳税额的计算36
第五节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算43
第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理44
第七节 几种特殊经营行为的税务处理48
第八节 进口货物征税49
第九节 出口货物退（免）税50
第十节 增值税征收管理59
第十一节 增值税专用发票的使用及管理62
增值税例题68
第三章 消费税法78
第一节 消费税纳税义务人与征税范围78
第二节 消费税税目与税率79
第三节 计税依据85
第四节 应纳税额的计算87
第五节 出口应税消费品退（免）税95
第六节 消费税征收管理96
消费税法例题99
第四章 营业税法113
第一节 营业税纳税义务人与扣缴义务人113
第二节 营业税税目与税率115
第三节 营业税计税依据120
第四节 营业税应纳税额的计算122
第五节 几种特殊经营行为的税务处理125
第六节 营业税税收优惠127
第七节 征收管理130
营业税例题132
第五章 城市维护建设税法141
第一节 城建税纳税义务人和税率141
第二节 城建税计税依据和应纳税额的计算142
第三节 城建税税收优惠、征收管理与纳税申报143
城建税例题144
本章附录 教育费附加的有关规定149
第六章 关税法151
第一节 关税征收对象及纳税义务人151
第二节 进出口税则152
第三节 原产地规定158
第四节 关税完税价格159
第五节 关税应纳税额的计算162
第六节 税收优惠163
第七节 行李和邮递物品进口税165
第八节 关税征收管理167
关税例题169
第七章 资源税法178
第一节 资源税纳税义务人178
第二节 资源税的税目和单位税额179
第三节 资源税课税数量182
第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠183
第五节 资源税征收管理与纳税申报184
资源税例题185
第八章 土地增值税法189
第一节 土地增值税纳税义务人189
第二节 土地增值税征税范围和税率190
第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定193
第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠196
第五节 土地增值税征收管理与纳税申报199
第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理201
土地增值税例题204
第九章 城镇土地使用税法208
第一节 城镇土地使用税纳税义务人和征税范围208
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算及税收优惠209
第三节 城镇土地使用税征收管理与纳税申报213
城镇土地使用税例题214
第十章 房产税法218
第一节 房产税纳税义务人及征税对象218
第二节 房产税征税范围219
第三节 房产税计税依据和税率220
第四节 房产税应纳税额的计算和税收优惠221
第五节 房产税征收管理与纳税申报224
房产税例题224
第十一章 车船税法231
第一节 车船税纳税义务人和征税范围231
第二节 车船税税率（税额）232
第三节 车船税应纳税额的计算233
第四节 税收优惠235
第五节 车船税征收管理237
车船税例题238
本章附录 车辆购置税法242
第十二章 印花税法245
第一节 印花税纳税义务人245
第二节 印花税税目、税率246
第三节 印花税应纳税额的计算和税收优惠249
第四节 印花税征收管理253
第五节 征收管理与处罚254
印花税例题259
第十三章 契税法265
第一节 契税征税对象和纳税义务人265
第二节 契税税率应纳税额的计算267
第三节 契税税收优惠268
第四节 契税征收管理270
契税例题271
第十四章 企业所得税法275
第一节企业所得税概论275
第二节 纳税义务人与征税对象276
第三节 企业所得税税率277
第四节 应纳税所得额的计算278
第五节 按规定范围、标准的扣除项目283
第六节 资产的税务处理286
第七节 应纳税额的计算289
第八节 税收优惠290
第九节 源泉扣缴296
第十节 特别纳税调整298
第十一节 企业所得税核定征收办法301
第十二节 征收管理304
企业所得税法例题307
第十五章 个人所得税法321
第一节 个人所得税纳税义务人321
第二节 个人所得来源的确定323
第三节 个人所得税应税所得项目324
第四节 个人所得税税率330
第五节 个人所得税应纳税所得额的规定和应纳税额的计算333
第六节 个人所得税税收优惠的规定345
第七节 个人所得税境外所得已纳税额的扣除350
第八节 个人所得税征收管理352
第九节 个人所得税自行纳税申报办法354
第十节 个人所得税的管理357
个人所得税例题360
第十六章 税收征收管理法372
第一节 税收征收管理法概述372
第二节 税务管理376
第三节 税款征收、税务检查和法律责任386
第四节 纳税评估管理办法405
第五节 纳税担保试行办法413
税收征收管理法例题419
第十七章 税务行政法制424
第一节 地方税务行政许可实施办法介绍424
第二节 税务行政处罚429
第三节 税务行政复议432
第四节 税务行政诉讼436
第五节 税务行政国家赔偿438
税务行政法制例题440