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第1章 总论1

1．1 财务管理基本概念1

1．1．1 为什么要学习财务管理1

1．1．2 资金的概念2

1．1．3 财务管理的内涵2

1．1．4 财务管理的内容6

1．1．5 财务管理与相关学科的关系7

1．2 财务管理的职责7

1．2．1 财务管理组织机构7

1．2．2 财务经理的职责与会计经理的职责8

1．3 财务管理目标9

1．3．1 财务管理目标的意义9

1．3．2 财务管理目标的不同观点评述10

1．4 财务管理的原则11

1．4．1 资源合理配置原则11

1．4．2 收支平衡原则11

1．4．3 成本效益原则12

1．4．4 风险与效益均衡原则12

1．4．5 分级分权管理原则12

1．4．6 利益关系协调原则13

1．5 财务管理的环节13

1．5．1 财务预测13

1．5．2 财务决策14

1．5．3 财务计划14

1．5．4 财务控制15

1．5．5 财务分析16

复习思考题16

第2章 财务管理环境18

2．1 财务管理环境概述18

2．1．1 财务管理环境的概念18

2．1．2 财务管理环境的分类18

2．1．3 财务管理与环境的关系19

2．2 经济环境19

2．2．1 经济体制19

2．2．2 经济周期20

2．2．3 经济发展水平20

2．2．4 经济政策21

2．2．5 市场竞争程度21

2．2．6 通货膨胀21

2．2．7 产业和行业特征22

2．3 法律环境22

2．3．1 企业组织法规22

2．3．2 税收法规23

2．3．3 证券法规24

2．3．4 财务法规25

2．4 金融市场环境26

2．4．1 金融市场及其构成要素26

2．4．2 金融市场的种类27

2．4．3 金融市场对财务管理的影响28

2．4．4 金融市场上利率决定因素29

复习思考题31

第3章 财务管理价值观念32

3．1 资金时间价值32

3．1．1 资金时间价值的概念32

3．1．2 资金时间价值的计算32

3．2 风险的测算与管理43

3．2．1 风险的含义与衡量43

3．2．2 组合风险与收益46

3．2．3 风险的种类48

3．2．4 风险管理策略49

复习思考题51

第4章 财务分析52

4．1 财务分析的意义和内容52

4．1．1 财务分析的意义52

4．1．2 财务分析的目的53

4．1．3 财务分析的内容54

4．1．4 财务分析的依据55

4．1．5 财务分析的方法55

4．2 偿债能力分析58

4．2．1 偿债能力分析的内涵58

4．2．2 短期偿债能力比率60

4．2．3 长期偿债能力比率63

4．3 营运能力分析65

4．3．1 营运能力的内涵65

4．3．2 应收账款周转率66

4．3．3 存货周转率67

4．3．4 流动资产周转率68

4．3．5 固定资产周转率69

4．3．6 总资产周转率70

4．4 盈利能力分析71

4．4．1 盈利能力的内涵71

4．4．2 盈利能力的一般分析71

4．4．3 社会责任分析73

4．4．4 股份公司盈利能力指标74

4．5 现金流量分析76

4．5．1 现金流量分析的意义和内容76

4．5．2 现金流量的结构分析76

4．5．3 现金流量的比率分析77

4．6 财务状况综合分析79

4．6．1 财务综合分析的含义及特点79

4．6．2 沃尔比重评分法79

4．6．3 杜邦财务分析体系80

复习思考题83

第5章 财务预测与计划控制84

5．1 财务预测的方法84

5．1．1 定性预测法84

5．1．2 定量预测法85

5．2 财务预算88

5．2．1 预算及财务预算的含义88

5．2．2 财务预算编制的内容和步骤89

5．2．3 财务预算的编制92

5．2．4 几种预算编制方法的简介104

5．3 财务控制108

5．3．1 财务控制的含义108

5．3．2 财务控制的种类及程序108

5．3．3 财务控制实施的环境及措施110

复习思考题110

第6章 融资管理112

6．1 融资概述112

6．1．1 融资的目的112

6．1．2 融资的要求113

6．1．3 企业融资的渠道与方式114

6．1．4 融资的类型115

6．2 权益资本融资117

6．2．1 资本金制度117

6．2．2 吸收直接投资118

6．2．3 股票融资119

6．2．4 留存收益融资125

6．3 债务资本融资125

6．3．1 短期负债126

6．3．2 长期借款130

6．3．3 发行债券131

6．3．4 租赁融资138

复习思考题140

第7章 资本结构141

7． 1资金成本141

7．1．1 资金成本的概念及作用141

7．1．2 资金成本的计量143

7．2 杠杆效应147

7．2．1 杠杆效应相关的成本概念147

7．2．2 经营杠杆148

7．2．3 财务杠杆150

7．2．4 复合杠杆151

7．3 资本结构152

7．3．1 资本结构概述152

7．3．2 资本结构优化决策方法154

复习思考题158

第8章 项目投资160

8．1 项目投资概述160

8．1．1 项目投资的概念160

8．1．2 项目投资管理的程序161

8．2 现金流量的计量162

8．2．1 现金流量的含义与意义162

8．2．2 现金流量的内容163

8．2．3 现金流量的估算164

8．3 项目投资决策指标166

8．3．1 非贴现指标166

8．3．2 贴现指标168

8．3．3 贴现指标的比较172

8．4 风险处置172

8．4．1 风险调整贴现率法172

8．4．2 调整现金流量法175

8．5 项目投资决策实例176

8．5．1 固定资产更新决策176

8．5．2 项目寿命不等的投资决策181

8．5．3 资本限量决策183

复习思考题184

第9章 证券投资185

9．1 证券投资概述185

9．1．1 证券投资的概念185

9．1．2 证券投资的种类186

9．1．3 证券投资的目的187

9．1．4 证券投资的风险188

9．1．5 证券投资的原则189

9．1．6 证券投资的报酬190

9．2 债券投资190

9．2．1 债券投资的目的190

9．2．2 影响债券投资价值的因素190

9．2．3 债券投资价值的估算191

9．2．4 债券投资的优缺点193

9．3 股票投资193

9．3．1 股票投资的目的193

9．3．2 股票价格的影响因素193

9．3．3 以控股为目的的股票投资决策194

9．3．4 以获利为目的的股票投资决策195

9．3．5 股票投资的优缺点196

9．4 证券组合投资197

9．4．1 证券组合投资的意义197

9．4．2 证券组合投资的决策程序197

9．4．3 证券组合投资的风险198

9．4．4 证券组合投资的风险报酬201

9．4．5 证券组合投资的策略203

9．5 基金投资204

9．5．1 证券投资基金的概念及类型204

9．5．2 基金投资策略205

9．5．3 投资基金的财务评价207

复习思考题209

第10章 营运资金管理210

10．1 现金管理210

10．1．1 现金的管理目的210

10．1．2 最佳现金持有量的确定212

10．1．3 现金预算与控制215

10．2 应收账款管理217

10．2．1 应收账款管理的目的217

10．2．2 信用政策的制定219

10．2．3 应收账款的日常管理223

10．3 存货管理226

10．3．1 存货管理的目的226

10．3．2 订货控制228

复习思考题235

第11章 利润分配管理236

11．1 利润分配概述236

11．1．1 利润分配原则236

11．1．2 利润分配顺序237

11．2 股利分配238

11．2．1 股利理论238

11．2．2 影响股利分配政策的因素239

11．2．3 股利分配政策的主要类型242

11．2．4 股利支付244

11．2．5 股票分割247

11．2．6 股票回购248

复习思考题248

第12章 企业并购和重整249

12．1 企业并购249

12．1．1 企业并购概述249

12．1．2 企业并购的财务分析253

12．1．3 企业并购后的财务整合264

12．2 破产与重整268

12．2．1 财务失败268

12．2．2 企业破产271

12．2．3 企业重整272

复习思考题273

附录274

表1 复利终值系数表274

表2 复利现值系数表276

表3 年金终值系数表278

表4 年金现值系数表280

参考文献282